حساب النسبة الحالية للشركة

مقدمة

تعد النسبة الحالية للشركة مؤشرًا مهمًا على الصحة المالية والسيولة للشركة. تقيس النسبة الحالية قدرة الشركة على تغطية ديونها قصيرة الأجل والتزاماتها الأخرى. بشكل عام، تشير النسبة الحالية الأعلى إلى منظمة أكثر صحة، حيث أن لديها ما يكفي من الأصول قصيرة الأجل لتغطية الديون والالتزامات قصيرة الأجل.

يعد حساب النسبة الحالية للشركة عملية بسيطة ومباشرة تتضمن فهم مكونات النسبة الحالية وقيمها الخاصة. ستوفر مشاركة المدونة هذه تفاصيلًا overview النسبة الحالية وكيفية حسابها.

تعريف النسبة الحالية

النسبة الحالية هي مقياس لنسبة السيولة مأخوذ من الميزانية العمومية للشركة والتي توضح نسبة الأصول المتداولة للشركة إلى التزاماتها المتداولة. يعكس هذا الحساب قدرة الشركة على سداد ديونها والتزاماتها قصيرة الأجل.

أهمية النسبة الحالية في تقييم صحة الأعمال

تعتبر النسبة الحالية مؤشرا هاما على الصحة المالية للشركة. تشير النسبة الحالية الجيدة أو الصحية إلى أن الشركة قادرة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل والبقاء في صدارة طلبات الدائنين. وعلى العكس من ذلك، تشير النسبة الحالية الضعيفة إلى أن الشركة غير قادرة على تغطية ديونها قصيرة الأجل.

• وهو يعطي مؤشرا على الصحة المالية للشركة على المدى القصير.
• وهو مقياس مهم لسيولة الشركة.
• ويقدم معلومات حول قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل.
• فهو يساعد على تقييم المخاطر المرتبطة بإقراض شركة معينة.

حساب النسبة الحالية للشركة

يمكن أن يكون حساب النسبة الحالية للشركة طريقة فعالة لقياس سيولة الشركة. تعد صيغة النسبة الحالية إحدى النسب المالية الرئيسية لقياس قدرة الشركة على سداد التزامات ديونها قصيرة الأجل.

Overview من الصيغة

صيغة حساب النسبة الحالية هي الأصول المتداولة مقسومة على الخصوم المتداولة. الأصول المتداولة هي الأصول التي يتم تحويلها عادةً إلى نقد خلال سنة واحدة أو أقل. ويشمل ذلك استثمارات سوق المال والحسابات المستحقة القبض والمخزون. من ناحية أخرى، الالتزامات المتداولة هي الالتزامات التي عادة ما تحتاج إلى سدادها خلال سنة واحدة، مثل الحسابات الدائنة والمصروفات المستحقة.

جمع البيانات ذات الصلة

قبل حساب النسبة الحالية، من المهم أولاً جمع البيانات ذات الصلة مثل إجمالي الأصول المتداولة وإجمالي الالتزامات المتداولة للشركة. يمكن عادةً العثور على هذه المعلومات في الميزانية العمومية للشركة. من المهم أن نأخذ في الاعتبار أن النسبة الحالية يجب أن تعكس الوضع المالي الحالي للشركة ويجب أن تستند إلى أحدث البيانات المتاحة.

تعليمات خطوة بخطوة لحساب

• جمع البيانات ذات الصلة مثل إجمالي الأصول المتداولة وإجمالي الالتزامات المتداولة للشركة من الميزانية العمومية.
• احسب النسبة الحالية عن طريق قسمة إجمالي الأصول المتداولة على إجمالي الالتزامات المتداولة.
• قارن النسبة الناتجة بصناعة الشركة أو معايير النظراء لفهم سيولة الشركة.

التغييرات في النسبة الحالية من سنة إلى أخرى

النسبة الحالية هي نسبة سيولة تقيس قدرة الشركة على سداد التزامات الديون قصيرة الأجل وطويلة الأجل، مع تقسيم الأصول قصيرة الأجل على الالتزامات المتداولة. ومن المهم متابعة النسبة الحالية من سنة إلى أخرى من أجل مراقبة الوضع المالي للشركة وقدرتها على الوفاء بالتزاماتها المالية. عندما تكون هناك زيادة في النسبة الحالية، فهذا يشير عادة إلى أن الشركة يمكنها دفع فواتيرها بسهولة أكبر. ومن ناحية أخرى، إذا انخفضت النسبة، فقد يشير ذلك إلى تدهور الوضع المالي. ولذلك، من المهم فهم العوامل التي يمكن أن تتسبب في تغير النسبة الحالية من سنة إلى أخرى.

ما الذي يؤثر على التغييرات في النسبة الحالية للشركة

العوامل الرئيسية التي يمكن أن تتسبب في تغير النسبة الحالية من سنة إلى أخرى هي التغيرات في أصول الشركة والتزاماتها. يمكن أن تؤدي الزيادة الكبيرة في الأصول قصيرة الأجل، مثل النقد، إلى زيادة في النسبة الحالية. ومن ناحية أخرى، فإن الزيادة في الالتزامات أو الديون قصيرة الأجل يمكن أن تؤدي إلى انخفاض النسبة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تؤثر التغيرات في التدفق النقدي للشركة أيضًا على النسبة، كما يمكن للتغيرات في قيمة بعض الأصول أو الالتزامات.

تحليل الاتجاهات في النسبة الحالية

لفهم الصحة المالية للشركة وقدرتها على سداد التزاماتها الحالية، من المهم تحليل الاتجاه في النسبة الحالية من سنة إلى أخرى. وإذا كانت النسبة في ازدياد مستمر، فقد يكون ذلك مؤشرا على تحسن الصحة المالية. من ناحية أخرى، إذا كانت النسبة تتناقص باستمرار، فقد يكون ذلك علامة على أن الشركة بحاجة إلى معالجة وضعها المالي. ومن المهم أيضًا تحليل مكونات النسبة لفهم سبب تغيرها. على سبيل المثال، إذا كانت النسبة الحالية تتناقص، فهل يرجع ذلك إلى زيادة الالتزامات أم انخفاض الأصول؟

يعد تقييم النسبة الحالية ومكوناتها بمرور الوقت أمرًا مهمًا في فهم الصحة المالية للشركة. ومن خلال تحليل التغيرات في النسبة الحالية والعوامل التي تساهم في تغيراتها، يمكن للشركات الحصول على نظرة ثاقبة لوضعها المالي وتعديلها وفقًا لذلك.

أمثلة على الصناعات ذات النسب الحالية العالية والمنخفضة

يعد استخدام النسبة الحالية لمقارنة الشركات في مختلف الصناعات أمرًا ضروريًا لأن الشركات من مختلف القطاعات لديها مستويات مختلفة من متطلبات السيولة. بالإضافة إلى ذلك، تتطلب بعض الصناعات مستويات أعلى من السيولة وبالتالي لديها نسب حالية أعلى، في حين أن الصناعات الأخرى لا تحتاج إلى الكثير من الموارد السائلة، لذلك تميل إلى أن تكون لديها نسب حالية أقل.

لماذا تختلف النسب الحالية بين الصناعات والشركات

تعتمد صيغة النسبة الحالية على الأصول المتداولة مقسومة على الخصوم المتداولة، وبما أن الشركات في مختلف الصناعات لديها أنواع مختلفة من الأصول والخصوم، فإن نسبة أصولها وخصومها المتداولة ستختلف في كل صناعة.

سيكون لكل صناعة أيضًا دورة تشغيل فريدة خاصة بها، وهي إجمالي مقدار الوقت المستغرق بين تحويل المخزون إلى نقد واسترجاعه. من الطبيعي أن تميل القطاعات ذات الدورات الأبطأ (مثل التصنيع، وتجارة الجملة، والتجزئة) إلى أن تكون لديها نسبة تيار منخفضة، في حين أن الشركات داخل الصناعات التي تكون فيها دورة التشغيل أسرع (مثل تلك الموجودة في صناعة العمل) ستميل إلى الحصول على تيار أعلى. نسبة.

أمثلة على الصناعات ذات النسب الحالية العالية والمنخفضة

فيما يلي أمثلة على الصناعات والشركات التمثيلية ذات النسب الحالية العالية والمنخفضة:

• نسبة التيار العالية:
  • التكنولوجيا: شركة أبل.
  • التصنيع: صناعات امارك
  • المأكولات والمشروبات: شركة كوكا كولا
  
  
• نسبة التيار المنخفض:
  • البيع بالتجزئة: Amazon.com Inc.
  • البيع بالجملة: شركة وول مارت
  • الإعلام والنشر: شركة فوكس
  
  

بشكل عام، بما أن كل صناعة لديها مجموعة أصولها وخصومها الخاصة، فإن النسبة الحالية للشركة ستكون فريدة من نوعها بالنسبة لصناعتها، وما هو نموذجي لقطاع ما قد لا يكون هو نفسه في قطاع آخر.

فهم المعلومات التي تم جمعها من النسبة الحالية

تعد النسبة الحالية للشركة مقياسًا مهمًا لقياس صحتها المالية على المدى القصير. يتم حسابه عن طريق أخذ إجمالي الأصول المتداولة التي تمتلكها الشركة وتقسيمها على إجمالي الالتزامات المتداولة التي يجب دفعها. هذه النسبة مفيدة لمجموعة متنوعة من الأسباب وتشكل الأساس لفهم الصحة المالية للشركة على المدى القصير.

رؤى مفيدة من النسبة الحالية للشركة

توفر النسبة الحالية للشركة لمحة سريعة عن قدرتها على سداد أو تغطية ديونها قصيرة الأجل. على سبيل المثال، تعني النسبة الحالية البالغة 2.0 أن الشركة لديها أصول متداولة أكثر بمرتين من التزاماتها المتداولة. وهذا من شأنه أن يشير إلى أن الشركة في وضع صحي لتغطية ديونها بالإضافة إلى أنها تتمتع بالمرونة الكافية للقيام بالأنشطة اليومية. تشير النسبة الحالية أيضًا إلى ما إذا كانت الشركة تدير أعمالًا فعالة من خلال التأكد من أن أصولها المتداولة مخزنة بشكل جيد من أجل تغطية التزاماتها المالية.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمستثمرين الحصول على مزيد من الأفكار من النسبة الحالية للشركة. قد تشير النسبة الأقل إلى أن الشركة ليست في صحة مالية جيدة، أو قد تواجه صعوبات مالية. وقد يكون هذا مؤشراً على أن الشركة بحاجة إلى إعادة هيكلة عملياتها من أجل تحسين وضعها المالي. وعلى العكس من ذلك، يمكن أن تشير النسبة الأعلى للمستثمرين إلى أن الشركة تدار بكفاءة وأنها أكثر قدرة على تغطية النفقات على المدى القصير.

حدود تفسير النسبة الحالية

على الرغم من فوائد تحليل النسبة الحالية للشركة، هناك بعض القيود التي يجب أخذها في الاعتبار. وبما أن النسبة الحالية تعتمد على القيمة الدفترية، فقد يكون من الصعب الحصول على تقييم دقيق للوضع المالي الحالي للشركة. قد تكون القيم الدفترية قديمة أو مصنفة بشكل خاطئ، مما يجعل من الصعب استخلاص استنتاجات دقيقة. بالإضافة إلى ذلك، نظرًا لأن الأصول المتداولة للشركة ليست دائمًا سائلة، فقد يكون من الصعب على الشركة توليد ما يكفي من النقد خلال وقت معين لتغطية التزاماتها المتداولة.

وبالإضافة إلى ذلك، فإن النسبة الحالية لا تأخذ في الاعتبار نوعية الأصول المتداولة. على سبيل المثال، إذا كان لدى الشركة كمية كبيرة من المخزون، فقد لا تحقق إيرادات كافية لتغطية ديونها قصيرة الأجل. يوضح هذا كيف يمكن أن تكون النسبة الحالية أداة فعالة لتحليل الوضع المالي للشركة على المدى القصير، ولكن من المهم أخذ جميع العوامل الأخرى في الاعتبار عند تفسير النتائج.

التطبيق العملي لتحليل النسبة الحالية

النسبة الحالية هي نسبة السيولة التي تقيس قدرة الشركة على سداد ديونها الحالية بالكامل. يتم حسابه عن طريق قسمة الأصول المتداولة للشركة على التزاماتها المتداولة ويتم التعبير عنها كنسبة. وكلما ارتفعت النسبة، زادت سيولة الشركة، مما يعني أنه من المرجح أن يكون لديها أصول كافية لتغطية ديونها.

استخدام النسبة الحالية للتخطيط الاستراتيجي

يمكن استخدام النسبة الحالية لقياس القوة المالية للشركة لأغراض التخطيط الاستراتيجي. وينبغي للشركات أن تهدف إلى تحقيق نسبة جارية أعلى حتى تتمكن من إظهار القوة المالية والاستقرار للمستثمرين والدائنين وأصحاب المصلحة الآخرين. من المرجح أيضًا أن تكون الشركة ذات النسبة الحالية المرتفعة قادرة على تحمل ديون إضافية، والتي يمكن أن تكون مفيدة لتمويل النمو.

فهم الأداء المالي والمخاطر والفرص

يمكن أن يكون تحليل النسبة الحالية مفيدًا أيضًا لفهم بعض مقاييس الأداء المالي. على سبيل المثال، يمكن أن تشير النسبة الحالية المنخفضة إلى أن الشركة تتحمل ديونًا أكثر مما تستطيع سداده، مما قد يكون علامة على ضائقة مالية وإفلاس محتمل. من ناحية أخرى، يمكن أن تكشف النسبة الحالية المرتفعة أن الشركة في وضع مالي صحي مع سيولة مناسبة.

ومن خلال تقييم النسبة الحالية للشركة، يمكن للشركات استخدام هذه المعلومات لتحديد المخاطر والفرص. على سبيل المثال، يمكن أن تشير النسبة الحالية المنخفضة إلى تزايد مستويات الديون، والتي يمكن أن تكون مشكلة إذا لم تتم إدارتها بشكل صحيح. وفي الوقت نفسه، فإن وجود سيولة أعلى يمكن أن يوفر للشركات الموارد اللازمة للاستفادة من الفرص عند ظهورها.

خاتمة

تعتبر النسبة الحالية للشركة مؤشرا هاما على الصحة المالية للشركة. يمكن إجراء تقييم دقيق للنسبة الحالية للشركة بناءً على معلومات الميزانية العمومية التي يتم الإبلاغ عنها بانتظام. يعد فهم مكونات النسبة الحالية - الأصول المتداولة والالتزامات المتداولة - أمرًا أساسيًا لإجراء تحليل شامل للشؤون المالية للشركة.

تشمل الوجبات الرئيسية للشركات والمستثمرين ما يلي:

• من المهم معرفة ما تم تضمينه كأصل متداول والتزام متداول عند إجراء تحليل النسبة الحالية
• ينبغي أخذ المتوسطات على مستوى الصناعة في الاعتبار عند تفسير النسبة الحالية لشركة معينة
• وينبغي مقارنة النسبة الحالية مع النسبة الحالية التاريخية للشركة لتقييم التحسن أو الانخفاض
• قد تشير التغييرات في النسبة الحالية من سنة إلى أخرى إلى تغييرات أخرى في عمليات الشركة
• تعتبر النسبة الحالية البالغة 1.5 أو أكثر صحية بشكل عام

يعد النظر في كيفية تغير النسبة الحالية للشركة بمرور الوقت أمرًا ضروريًا لتقييم الصحة المالية للشركة واتخاذ قرار مستنير في النهاية كمستثمر في الأسهم. تعد المراقبة الدقيقة للنسب الحالية بمرور الوقت إحدى أفضل الطرق لمراقبة الأداء المالي للشركات.