إيجابيات وسلبيات استخدام النسبة النقدية

مقدمة

النسبة النقدية هي مقياس بيان مالي مصمم لتقييم سيولة الشركة. وهو ينظر إلى نسبة الأصول المتداولة الأكثر سيولة للشركة، مثل النقد وما يعادله، إلى التزاماتها المتداولة. تعد نسبة النقد مقياسًا مهمًا للاستقرار المالي وغالبًا ما تستخدم في عالم الأعمال كمقياس لقياس المخاطر والفرص المالية المحتملة.

يستكشف ما يلي إيجابيات وسلبيات استخدام النسبة النقدية لقياس الصحة المالية للشركة.

إيجابيات النسبة النقدية

النسبة النقدية هي مقياس يستخدم لتقييم الصحة المالية للشركة على المدى القصير من خلال تقييم سيولتها. يقيس هذا المقياس مقدار النقد وما في حكمه الذي تحتفظ به الشركة مقارنة بإجمالي التزاماتها المتداولة. ولذلك، ونظرًا لبساطتها، يمكن أن تكون نسبة النقد مقياسًا مثاليًا لفهم الاستقرار المالي على المدى القصير للشركة.

فيما يلي بعض إيجابيات استخدام نسبة النقد كمقياس:

يشير الأفضل إلى الاستقرار المالي

تعتبر النسبة النقدية أداة رائعة تستخدم للمساعدة في قياس الاستقرار المالي العام للشركة. يأخذ هذا المقياس في الاعتبار الأصول السائلة للشركة ويقارنها بإجمالي التزاماتها المتداولة، مما يوفر لمحة شاملة عن الوضع المالي للشركة على المدى القصير. يمكن أن يكون هذا مفيدًا بشكل خاص للمستثمرين والدائنين للمساعدة في قياس مستوى مخاطر الشركة.

أسهل للمقارنة مع الشركات الأخرى

تعتبر نسبة النقد واضحة نسبيا، مما يجعل من السهل مقارنة أداء شركة إلى أخرى. وباستخدام نسبة النقد، يكون من الأسهل تحديد الشركات التي تتمتع بوضع مالي قوي، وكذلك تلك التي تتمتع بوضع مالي ضعيف. يمكن أن يكون هذا مفيدًا للمستثمرين والدائنين والمنافسين المهتمين بمقارنة الاستقرار المالي لشركتين مختلفتين.

أكثر دقة للأداء المالي الحالي

توفر النسبة النقدية تمثيلا أكثر دقة للأداء المالي الحالي للشركة من المقاييس الأخرى، مثل صافي الدخل وهوامش الربح. وذلك لأن نسبة النقدية تعتمد على المعلومات الحالية، بدلا من التقديرات من الأداء السابق. وهذا يجعل نسبة النقد أكثر دقة ويساعد المستثمرين والدائنين على اكتساب المزيد من المعرفة حول الصحة المالية للشركة على المدى القصير.

سلبيات استخدام النسبة النقدية

تقيس نسبة النقدية النسبة المئوية للنقد وما يعادله المحتفظ به لكل دولار من الالتزامات المتداولة. في حين أنه يمكن استخدامه لتقييم سيولة الشركة، إلا أن له عيوبه أيضًا.

لا توجد تفاصيل كافية في جميع الحالات

إن نسبة النقد محدودة في قدرتها على تقديم رؤية تفصيلية لسيولة الشركة. إنه يقدم نطاقًا واسعًا فقط overview من ديون الشركة قصيرة الأجل والأصول السائلة. وهو يتجاهل التفاصيل المالية الأصغر، مثل رأس المال العامل غير النقدي، الذي من شأنه أن يوضح تفسير الفرد للوضع المالي للشركة بشكل أفضل.

يمكن أن يؤدي إلى نتائج سيئة من الاختيارات الخاطئة للأصول والالتزامات

يمكن أن تؤدي الاختيارات غير الدقيقة لأصول الشركة والتزاماتها لحساب النسبة النقدية إلى نتائج مضللة. على سبيل المثال، يمكن أن تؤدي المبالغة في تقدير أصول الشركة أو التقليل من قيمة التزاماتها إلى المبالغة في تقدير أصولها السائلة. وبالمثل، فإن اختيار المقاييس المالية الخاطئة بدلا من الاعتماد على الأساسيات يمكن أن يؤدي أيضا إلى تشويه الحسابات.

يترك بعض المعلومات التي يمكن أن تؤثر على النتائج

تتجاهل نسبة النقدية معلومات مهمة قد تؤثر على دقة حساباتها. على سبيل المثال، لا يأخذ في الاعتبار النقد المحتفظ به في الاستثمارات قصيرة الأجل أو تدابير السيولة الأخرى، مثل الالتزامات الطارئة والمستحقات، التي من شأنها أن تعطي تمثيلاً أكثر دقة لسيولة الشركة.

لكل هذه الأسباب، يجب استخدام النسبة النقدية فقط كوسيلة تكميلية لتقييم سيولة الشركة. وينبغي وزن مقاييس التقييم الأخرى من أجل الحصول على رؤية شاملة.

أنواع مختلفة من النسب النقدية

النسب النقدية هي مجموعة من المقاييس المالية المستخدمة لحساب وتقييم سيولة الشركة. تشمل نسب النقد النسبة السريعة والنسبة الحالية والنسب النقدية الخاصة. إن معرفة الأنواع المختلفة للنسب النقدية يمكن أن يساعد الشركات على فهم مراكزها النقدية وإنشاء استراتيجيات أكثر كفاءة لإدارة السيولة. هنا overview أنواع مختلفة من النسب النقدية.

نسبة سريعة

تقيس النسبة السريعة، المعروفة أيضًا باسم نسبة السيولة، قدرة الشركة على سداد التزاماتها المتداولة دون الاعتماد على بيع الأصول غير النقدية. تساعد هذه النسبة المستثمرين والدائنين على قياس حالة السيولة قصيرة الأجل للشركة وقدرتها على التعامل مع أي تحديات قادمة. يتم حساب معادلة النسبة السريعة عن طريق قسمة مجموع النقد وما يعادله والأوراق المالية القابلة للتسويق على الالتزامات المتداولة.

النسبة الحالية

تقيس النسبة الحالية مدى قدرة الشركة على سداد التزاماتها المتداولة بأصولها المتداولة. ويتم حسابه عن طريق قسمة الأصول المتداولة على الخصوم المتداولة. تساعد هذه النسبة الدائنين على فهم كيفية إدارة الشركة لالتزاماتها المالية. لحساب النسبة الحالية الصحية، يجب أن تهدف الشركة إلى الحصول على رقم أعلى من واحد، لأن هذا يعني أن لديها أصول كافية لسداد التزاماتها.

النسب النقدية الخاصة

تستخدم النسب النقدية الخاصة لتقييم الدورات النقدية للشركة. تقيس هذه النسب على وجه التحديد قدرة الشركة على استخدام النقد أو ما يعادله بسرعة، مما يشير إلى السيولة وأداء الدفع. تشمل النسب النقدية الخاصة نسبة دورة التشغيل، التي تقيس الوقت الذي تستغرقه الشركة لتحويل أموالها النقدية إلى نقد سائل ونسبة فترة التحصيل، التي تقيس طول الوقت الذي تستغرقه الشركة لتحصيل المدفوعات.

استخدامات النسبة النقدية

نسبة النقد هي أداة تستخدم لقياس سيولة الشركة وملاءتها على المدى القصير. ويتم حسابه عن طريق قسمة إجمالي النقد والأوراق المالية القابلة للتسويق التي تحتفظ بها الشركة على التزاماتها المتداولة. وتوفر هذه النسبة مؤشرا على قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية قصيرة الأجل.

يعد حساب النسبة النقدية مفيدًا بشكل خاص للشركات ذات التدفقات النقدية المتقلبة أو غير المتوقعة أو تلك التي تقدم أو تحصل على الكثير من الائتمان. كما أنه يوفر مؤشرا على قدرة الشركة على مواجهة الأزمات المالية المحتملة. فيما يلي بعض الطرق التي يمكن أن يكون بها استخدام النسبة النقدية مفيدًا للشركات:

يراقب مستويات السيولة

الفائدة الأساسية من استخدام النسبة النقدية هي قدرتها على قياس مستويات السيولة للشركة. كلما ارتفعت نسبة النقد، كلما كانت السيولة أفضل لدى الشركة. ولذلك، يمكن استخدامه لتحديد مقدار التزاماتها التي يمكن للشركة سدادها باستخدام احتياطياتها النقدية الحالية. وهو مؤشر مهم لملاءة الشركة على المدى القصير.

تقييم القدرة على تلبية الالتزامات قصيرة الأجل

تعتبر نسبة النقد مفيدة أيضًا لتقييم قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل. من خلال مقارنة نسبة النقد مع الالتزامات المتداولة، يمكن للشركة تحديد ما إذا كان لديها ما يكفي من النقد في متناول اليد لدفع فواتيرها. ويشير ارتفاع نسبة النقد إلى أن الاحتياطيات النقدية للشركة يمكن أن تغطي التزاماتها.

يقيم القوة المالية للمنظمة

يمكن أن يكون قياس النسبة النقدية مفيدًا أيضًا لتقييم الصحة المالية للمؤسسة. وكلما زاد العدد، كلما كانت الحالة المالية للشركة أفضل. ومن خلال مراقبة النسبة، يمكن للشركات تحديد أي مشاكل تتعلق بالسيولة من أجل اتخاذ الإجراءات التصحيحية. وهذا يمكن أن يساعد في ضمان الاستقرار المالي للشركة على المدى الطويل.

كيفية تحسين النسبة النقدية

نسبة النقد هي مقياس للسيولة يقارن مقدار الاستثمارات النقدية وشبه النقدية لدى الشركة فيما يتعلق بإجمالي الالتزامات المتداولة. ويمكن استخدامه لقياس الصحة المالية للشركة وتقييم قدرتها على الوفاء بالتزامات الديون الحالية. يتضمن تحسين نسبة النقد استراتيجيات تعمل على زيادة النقد وتقليل الديون قصيرة الأجل.

زيادة المركز النقدي

إن زيادة الوضع النقدي هي الطريقة الأكثر وضوحًا لتحسين نسبة النقد. يمكن للشركات جلب المزيد من الأموال عن طريق بيع الأصول غير الأساسية، أو الحصول على قرض أو خط ائتمان أو بيع الأسهم. وثمة خيار آخر هو تقليل كمية النقد الخارجة عن طريق تأخير دفع الفواتير، أو تأجيل دفع أرباح الأسهم أو إجراء تخفيضات في الميزانية. ومن المهم الموازنة بين الفوائد المحتملة والمخاطر المرتبطة بهذه الاستراتيجيات.

تقليل الديون قصيرة الأجل

ويساعد تخفيض الديون قصيرة الأجل أيضًا على تحسين نسبة النقد. يمكن للشركات سداد الديون من خلال مجموعة متنوعة من الأساليب مثل الحصول على رأس مال إضافي، والتفاوض مع الدائنين لتقليل مبلغ الدين أو بيع الأصول غير الأساسية. يمكن للشركات أيضًا التفاوض على شروط الدفع وإيجاد طرق للاستفادة من خصومات الدفع المبكر.

زيادة الأصول الحالية

يمكن أن تساعد زيادة الأصول المتداولة مثل المخزون أو الحسابات المستحقة القبض أو الأوراق المالية القابلة للتسويق أيضًا على تحسين نسبة النقد. قد تقدم الشركات خصومات على شروط الدفع أو تقدم ائتمانًا للعملاء من أجل الحصول على أموال بشكل أسرع. يجوز للشركات أيضًا بيع المخزون الفائض أو الاستثمار في الأوراق المالية عالية السيولة مثل الأسهم والسندات.

خاتمة

تعتبر نسبة النقد استراتيجية أساسية لأي منظمة لتقييم صحتها وقوتها المالية. الاستخدام السليم للنسب النقدية يمكن أن يساعد المنظمة على اكتساب ميزة تنافسية في السوق. ومع ذلك، من المهم مراقبة نسبة النقد باستمرار لضمان السيولة والاستقرار المالي على المدى الطويل.

الايجابيات

• يمنح أصحاب الأعمال فهمًا أفضل للصحة المالية لمؤسستهم
• يساعد على تحديد مشكلات التدفق النقدي المحتملة والمخاطر المالية
• يوفر مقياسًا للمقارنة مع المنافسين

سلبيات

• يتطلب الوقت والموارد لتتبع وقياس نسبة النقدية
• يمكن أن تتأثر إذا كانت الشركة تمتلك استثمارات كبيرة متقلبة
• يمكن أن يختلف متوسط ​​النسب النقدية عبر الصناعات

في الختام، تعتبر نسبة النقد أداة مفيدة لأي صاحب عمل لقياس أدائه المالي ومقارنته بمنافسيه. ولضمان سيولة قوية، من المهم الاستمرار في مراقبة وتعديل نسبة النقد.