كيفية حساب نسبة التدفق النقدي / الدخل

مقدمة

تعد نسبة التدفق النقدي إلى الدخل أداة مهمة لتوفير نظرة ثاقبة للتدفق النقدي للكيان والصحة المالية. تعد هذه النسبة أداة مهمة للتحليل المالي وتعمل كمقياس لسيولة الكيانات وملاءتها والقدرة على الدفع وأداء التدفق النقدي الإجمالي.

تقارن نسبة التدفق النقدي / الدخل صافي التدفق النقدي التشغيلي للشركة (NOCF) بصافي دخلها. وبشكل عام، كلما ارتفعت النسبة، زادت كفاءة الشركة في توليد التدفق النقدي مقارنة بأرباحها. يفضل عمومًا النسبة المرتفعة، لأنها تشير إلى أن الشركة لديها تدفق نقدي جيد ويمكنها تغطية نفقاتها التشغيلية.

في هذه التدوينة، سنناقش كيفية حساب نسبة التدفق النقدي إلى الدخل وأهمية القيام بذلك.

عوامل التدفق النقدي/الدخل المؤهلة

يعد حساب نسبة التدفق النقدي إلى الدخل طريقة مهمة لتقييم مدى استدامة عملك بمرور الوقت. تقيس هذه النسبة المالية مدى قدرة عملك على توليد تدفق نقدي كافٍ دون الحاجة إلى الاعتماد على مصادر الدخل. لحساب نسبة التدفق النقدي إلى الدخل بدقة، يجب أن تكون على دراية بمصادر التدفق النقدي والدخل المؤهلة.

تأهيل مصادر التدفق النقدي

يتم إنشاء التدفق النقدي من الأنشطة التي تنطوي على تحويل الأصول إلى نقد، مثل مبيعات المنتجات أو الخدمات، وتحصيل الحسابات المدينة، وبيع الاستثمارات. تشمل المصادر المؤهلة للتدفق النقدي ما يلي:

• مبيعات المخزون
• تحصيل حسابات القبض
• اقتراض الأموال
• سداد الديون
• عائدات بيع الأصول
• توزيع الأرباح أو الأرباح
• زيادة رأس المال أو أموال المستثمرين
• إصدار الأسهم

مصادر الدخل المؤهلة

يتم إنشاء الدخل من الأنشطة التي تنطوي على تحويل النقد إلى أصول، مثل مبيعات المنتجات أو الخدمات، وتحصيل الحسابات المدينة، وشراء الاستثمارات. تشمل مصادر الدخل المؤهلة ما يلي:

• مدفوعات الحسابات المستحقة القبض
• المكاسب من الاستثمارات
• العائدات من بيع الأسهم
• اقتراض الأموال
• زيادة رأس المال أو أموال المستثمرين
• سداد الديون
• إصدار الأسهم
• سداد النفقات

حساب التدفق النقدي/نسبة الدخل

يتضمن حساب نسبة التدفق النقدي / الدخل فهم مصادر الدخل والتدفق النقدي وتقسيم إجمالي التدفق النقدي على إجمالي الدخل. تعطي هذه النسبة متوسط ​​معدل التدفق النقدي لكل دولار من الدخل، وتساعد على تقديم نظرة ثاقبة حول الصحة المالية للشركة وآفاقها المستقبلية.

جمع البيانات اللازمة

الخطوة الأولى في حساب نسبة التدفق النقدي إلى الدخل هي جمع البيانات اللازمة. ويشمل ذلك مبلغ صافي الدخل ومصادر التدفق النقدي وأي نفقات تتعلق بمصادر التدفق النقدي هذه. من المهم أن تكون دقيقًا وأن تتابع جميع مصادر التدفق النقدي والدخل.

حدد مصادر التدفق النقدي/الدخل الخاصة بك

بمجرد جمع البيانات، فإن الخطوة التالية هي تحديد مصادر التدفق النقدي والدخل. يمكن أن يشمل ذلك الدخل من العمليات والاستثمارات والاستثمارات الرأسمالية ومصادر الدخل الأخرى. ومن المهم التمييز بين مصادر التدفق النقدي والدخل، حيث أن هاتين الفئتين غالبا ما تستخدمان بشكل مختلف في حساب نسبة التدفق النقدي إلى الدخل.

تحديد إجمالي التدفق النقدي

بمجرد تحديد مصادر التدفق النقدي، فإن الخطوة التالية هي حساب إجمالي التدفق النقدي. يتضمن ذلك جمع مصادر الدخل وطرح أي نفقات مرتبطة بتوليد التدفق النقدي. من المهم أن تكون دقيقًا، لأن هذا هو الرقم الذي سيتم استخدامه لحساب نسبة التدفق النقدي إلى الدخل.

حساب إجمالي الدخل

والخطوة التالية هي حساب إجمالي الدخل. ويشمل ذلك جميع مصادر الدخل، مثل الأجور والاستثمارات والأرباح الرأسمالية وأشكال الدخل الأخرى، مطروحًا منها أي ضرائب أو نفقات أخرى مرتبطة بالدخل. من المهم توخي الدقة عند حساب إجمالي الدخل من أجل الحصول على صورة دقيقة عن الوضع المالي للشركة.

قسمة إجمالي التدفق النقدي على إجمالي الدخل

الخطوة الأخيرة هي قسمة إجمالي التدفق النقدي على إجمالي الدخل. سيعطي هذا نسبة التدفق النقدي إلى الدخل، وهو مؤشر على الصحة المالية للشركة. وكلما ارتفعت النسبة، كلما كان العمل أكثر صحة. من المهم استخدام مصادر المعلومات الأكثر دقة وحداثة عند حساب نسبة التدفق النقدي إلى الدخل.

يمكن أن يوفر حساب نسبة التدفق النقدي إلى الدخل رؤى قيمة حول الصحة المالية للشركة وآفاقها المستقبلية. من خلال فهم مصادر التدفق النقدي والدخل، وحساب إجمالي التدفق النقدي وإجمالي الدخل، وتقسيم إجمالي التدفق النقدي على إجمالي الدخل، يمكن للشركات الحصول على فهم أفضل لأدائها المالي.

فهم الأرقام

تساعد نسبة التدفق النقدي إلى الدخل في تحديد قدرة الشركة على توليد النقد ودعم نفسها دون تحمل المزيد من الديون. يتم حساب النسبة عن طريق أخذ إجمالي التدفق النقدي وتقسيمه على إجمالي الدخل. يمكن أن يساعد حساب نسبة التدفق النقدي / الدخل أصحاب الأعمال على اتخاذ قرارات أكثر استنارة عندما يتعلق الأمر بإدارة شؤونهم المالية.

اذكر النسبة

يتم حساب نسبة التدفق النقدي إلى الدخل عن طريق أخذ إجمالي التدفق النقدي وطرح أي تدفقات نقدية تمويلية وتقسيم الإجمالي على إجمالي الدخل. ينتج عن هذا الحساب نسبة تتراوح نتيجةها بين 0-1. نتيجة 0 تعني أن الشركة لا تولد أي تدفق نقدي من عملياتها، ونتيجة 1 تعني أن الشركة قادرة على توليد كل التدفق النقدي من عملياتها.

تفسير النتائج

عند حساب نسبة التدفق النقدي إلى الدخل، من المهم النظر إلى النتائج مقارنة بمعايير الصناعة. إذا كانت النسبة أقل من معيار الصناعة، فهذا يشير إلى أن الشركة تكافح من أجل توليد التدفق النقدي من عملياتها. إذا كانت النسبة أعلى من معيار الصناعة، فهذا يشير إلى أن الشركة تسير بشكل جيد ولديها تدفق نقدي قوي من عملياتها.

• تشير النسبة الأقل من متوسط ​​الصناعة إلى وجود مشكلة في التدفق النقدي.
• تشير النسبة الأعلى من متوسط ​​الصناعة إلى تدفق نقدي صحي.

من المهم أن نفهم كيفية حساب وتفسير نسبة التدفق النقدي إلى الدخل للحصول على صورة واضحة عن الوضع المالي للشركة. يمكن أن يساعد ذلك أصحاب الأعمال على اتخاذ قرارات مستنيرة والتخطيط لنموهم المستقبلي.

تحليل الاتجاهات

يعد تحليل الاتجاهات في حسابات التدفق النقدي أو نسبة الدخل جزءًا مهمًا من فهم كيفية عمل الشؤون المالية لشركتك. من خلال تتبع التغييرات في هذا المجال مع مرور الوقت، يمكنك تحديد مجالات التحسين المحتملة، أو تحديد الاتجاهات في الأداء، أو إنشاء خطط الميزانية المستقبلية.

مراقبة التغييرات مع مرور الوقت

إن مراقبة الاتجاهات المتغيرة في نسبة التدفق النقدي / الدخل قد توفر نظرة ثاقبة للأداء المالي العام لشركتك. بعض الأسئلة التي قد ترغب في طرحها هي: كيف يمكن مقارنة هذه النسبة الحالية مع النسبة التي كانت موجودة قبل بضعة أشهر أو قبل عام؟ هل هناك نسب أو اتجاهات معينة أكثر اتساقًا من غيرها؟ إن فهم كيفية تغير أدائك بمرور الوقت قد يفيد أيضًا في اتخاذ قرارات الميزانية.

خطة لتغييرات الميزانية المستقبلية

ونظرًا لعدم القدرة على التنبؤ بالسوق، فإن القدرة على تحديد نمط في نسب التدفق النقدي/الدخل يمكن أن تساعد في اتخاذ قرارات حكيمة بشأن تخصيص الأموال ووضع الميزانيات. قم بإلقاء نظرة سريعة على بياناتك التاريخية واتجاهاتك من الأشهر أو الأرباع السابقة للحصول على فكرة أوضح عن الاتجاه الذي يتجه إليه عملك. يمكنك أيضًا النظر في الاتجاهات الحالية للحصول على فهم لكيفية التخطيط بشكل أفضل لتغييرات الميزانية المستقبلية.

من خلال تحليل الاتجاهات في نسب التدفق النقدي/الدخل، لديك الأدوات اللازمة لمراقبة واتخاذ القرارات المتعلقة بالأداء المالي لشركتك. ومن خلال التتبع الدقيق للتغيرات التي تطرأ على النسبة بمرور الوقت، يمكنك تحديد مجالات التحسين وإنشاء ميزانيات أكثر دقة والحصول على فهم أفضل للصحة المالية العامة لشركتك.

بدائل لنسبة التدفق النقدي/الدخل

عند قياس الصحة المالية للشركة، من المهم مراعاة عوامل متعددة من أجل الحصول على قراءة دقيقة. إحدى الطرق الأكثر شيوعًا لقياس الأداء المالي للشركة هي نسبة التدفق النقدي إلى الدخل. تسمح هذه النسبة للمستثمرين بتقييم سيولة الشركة، وكذلك استكشاف مصادر النقد الداخلة إلى الأعمال. ومع ذلك، هناك طرق أخرى لقياس الصحة المالية.

طرق مختلفة لقياس التدفق النقدي

بديل لنسبة التدفق النقدي / الدخل هو بيان التدفق النقدي. يتابع بيان التدفق النقدي عن كثب التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من الشركة، ويمكن أن يقدم منظورًا بديلاً للأداء المالي العام للشركة. من خلال النظر إلى التدفقات النقدية الداخلة، والتدفقات النقدية الخارجة، والتغيرات في الرصيد النقدي، يمكن للمستثمرين رؤية مصادر رأس المال التي تقود الأعمال بالإضافة إلى مركزها المالي. ويختلف هذا البيان عن بيان الدخل من حيث أنه لا يركز على الأرباح والخسائر، بل يركز على تحقيق النقد.

مقياس آخر للتدفق النقدي هو التدفق النقدي الحر. يتم حساب هذا المقياس عن طريق أخذ مبلغ النقد القادم إلى العمل من العمليات وطرح أي استثمارات رأسمالية ضرورية. ومن خلال التركيز على التدفق النقدي الحر، يمكن للمستثمرين فحص مبلغ الأموال المتاحة للشركة عن كثب لإعادة استثمارها أو توزيعها على المساهمين. الاتجاه الشائع للأعمال هو أن التدفق النقدي الحر أقل بكثير من أرباحها المعلنة، حيث يذهب جزء كبير من الربح نحو الاستثمارات الرأسمالية.

موارد أخرى لقياس النسب

من خلال قياس مقدار الأموال الداخلة والخارجة من الأعمال التجارية، يمكن للمستثمر الحصول على فهم أفضل لكيفية استخدام الشركة لرأسمالها والوضع المالي للشركة. ولتكملة تحليل البيانات المالية، يمكن للمستثمرين استخدام أدوات أخرى لقياس صحة الشركة، مثل نسبة الدين إلى حقوق الملكية. تنظر هذه النسبة إلى حجم الدين الذي تمتلكه الشركة مقارنة بأسهم الشركة. في شركة سليمة، يجب ألا يمثل الدين أكثر من نصف هيكل رأس مال الشركة.

تشمل المقاييس الشائعة الأخرى نسبة السعر إلى الأرباح (P/E)، التي تقيس مدى ربحية الشركة، والعائد على الاستثمار (ROI)، الذي يقيس إجمالي عائد الاستثمار، وهوامش التشغيل، التي تقيس الربح الناتج من مبيعات. ومن خلال النظر إلى هذه النسب مع بعضها البعض، يمكن للمستثمرين تقييم الصحة المالية للشركة بشكل أكبر.

خاتمة

تعد إدارة التدفق النقدي للشركة أمرًا بالغ الأهمية لتغطية النفقات الشهرية والتخطيط للنمو المستقبلي. تعد نسبة التدفق النقدي / الدخل طريقة رائعة لتقييم قوة الموارد المالية للشركة وقدرتها على سداد ديونها. باستخدام هذه الأداة، يمكنك التعرف بسرعة على أي مشاكل في التدفق النقدي، والعمل على تقليل التكاليف، واستكشاف الاستثمارات التي يمكن أن تحسن الدخل.

ملخص نسبة التدفق النقدي/الدخل

تقارن نسبة التدفق النقدي / الدخل إجمالي التدفق النقدي إلى إجمالي الدخل لفترة زمنية معينة. من خلال قياس التدفق النقدي مقابل الدخل، يمكنك الحصول على نظرة ثاقبة حول الصحة المالية للشركة والقدرة على دفع النفقات والالتزامات الشهرية.

Overview لأهمية مراقبة النسبة الخاصة بك

من المهم مراقبة نسبة التدفق النقدي/الدخل بانتظام. إن تتبع مقدار التدفق النقدي القادم مقارنة بإجمالي الدخل سيساعدك على تحديد أي مشاكل أو فجوات، وتصحيحها قبل أن تصبح مشكلة أكبر. بالإضافة إلى ذلك، فإن الفهم الأفضل لأموالك يمكن أن يساعدك على اتخاذ قرارات أكثر استنارة عندما يتعلق الأمر بالاستثمار في فرص عمل جديدة.

• راقب نسبة التدفق النقدي/الدخل بانتظام
• فحص الاتجاهات واتخاذ الإجراءات اللازمة لحل أي مشاكل
• قم بتحليل أموالك لاتخاذ قرارات الاستثمار المستقبلية