مقدمة للنسب السريعة وتقييم أداء الأعمال

مقدمة

النسب السريعة هي نوع من نسبة السيولة التي تقيس قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية على المدى القصير، عادة خلال فترة 90 يومًا أو أقل. يستخدم أصحاب الأعمال هذه النسب لتقييم أداء الشركة. تسمح النسب السريعة لأصحاب الأعمال بمقارنة الأداء على مدى عدة فترات ومقارنة أدائهم مقارنة بالصناعة بشكل عام.

في منشور المدونة هذا، سنفحص الأنواع المختلفة للنسب السريعة، وكيفية حسابها، ونناقش كيفية استخدام النسب السريعة لتحليل أداء الأعمال.

ما هي النسب السريعة؟

تعد النسبة السريعة، والمعروفة أيضًا باسم نسبة الاختبار الحمضي، أحد الاختبارات الأكثر شيوعًا المستخدمة لتقييم الأداء المالي للشركة. وهو مؤشر على مدى السرعة التي يمكن بها للشركة سداد التزاماتها المتداولة دون بيع مخزونها أو الأصول المتداولة الأخرى. وهو أيضًا مؤشر على سيولة الشركة والتعويم النقدي والملاءة المالية.

أوصاف النسب الحالية والسريعة

النسبة الحالية هي مقياس مالي يستخدم لقياس سيولة الشركة على المدى القصير، أو القدرة على الوفاء بالالتزامات الحالية. ويتم حسابه بقسمة أصوله المتداولة على التزاماته المتداولة. وكلما ارتفعت النسبة الحالية، كان الوضع المالي للشركة أفضل. وتشتق النسبة السريعة من النسبة الحالية، ولكنها أكثر دقة، لأنها تقيس قدرة الشركة على سداد التزاماتها المتداولة دون الاعتماد على مخزونها أو الأصول المتداولة الأخرى. لحساب النسبة السريعة، يتم تقسيم الالتزامات المتداولة للشركة على أصولها المتداولة مطروحًا منها مخزوناتها والأصول المتداولة الأخرى.

المزايا والعيوب

يمكن أن تكون النسبة السريعة أداة مفيدة للغاية لتقييم قدرة الشركة على سداد التزاماتها خلال فترة زمنية قصيرة دون الاعتماد على أصولها الحالية. يمكن أن يكون هذا مفيدًا بشكل خاص للصناعات التي تعمل بمستوى منخفض نسبيًا من المخزون. ومع ذلك، فإن النسبة السريعة لها أيضًا العديد من العيوب. وبما أنها تعتمد على الالتزامات المتداولة، فقد لا تأخذ في الاعتبار أي التزامات طويلة الأجل قد تواجهها الشركة. بالإضافة إلى ذلك، قد لا يقدم تمثيلاً دقيقًا للأداء المالي للشركة إذا كان لدى الشركة مستوى عالٍ من المخزون أو الأصول المتداولة الأخرى التي يمكن استخدامها لسداد الالتزامات المتداولة.

• المزايا:
  • يقيس سيولة الشركة على المدى القصير وقدرتها على سداد التزاماتها المتداولة.
  • يوفر قياسًا أكثر دقة لسيولة الشركة من النسبة الحالية.
  
  
• العيوب:
  • لا يأخذ في الاعتبار أي التزامات طويلة الأجل.
  • قد لا يقدم تمثيلاً دقيقًا إذا كان لدى الشركة مستوى عالٍ من المخزون أو الأصول المتداولة الأخرى.
  
  

تطبيق النسب السريعة لتقييم أداء الأعمال

تسمح النسب السريعة للشركات بتحليل بياناتها المالية وأدائها بسرعة ودقة. هناك عدة أنواع مختلفة من النسب، بما في ذلك نسب السيولة والنشاط والديون، التي تسمح للشركات والمهنيين الماليين بتقييم الأداء المالي للشركة بسرعة ودقة.

السيولة والنشاط ونسب الدين

إن فهم النسب السريعة التي يجب استخدامها هو الخطوة الأولى في تقييم أداء الأعمال. تقيس نسب السيولة قدرة الشركة على سداد الديون قصيرة الأجل، بينما تقيس نسب النشاط قدرة الشركة على تحويل الأصول إلى نقد. وأخيرا، تقيس نسب الدين ملاءة الشركة ومدى تعرضها للديون. هذه الفئات الثلاث من النسب هي الأكثر شيوعًا وموثوقية عند تقييم الوضع المالي الحالي للشركة.

تفسير النسب السريعة

بمجرد أن تحدد الشركات النسب السريعة ذات الصلة لتحليلها، يجب عليها بعد ذلك تفسير النتائج. وينبغي مقارنة النسب السريعة بمعايير الصناعة وأرقام العام السابق. إذا كانت النسب منخفضة جدًا، فقد تكون علامة على أن الشركة تعاني ماليًا، بينما إذا كانت النسب مرتفعة جدًا، فقد تشير إلى أن الشركة لا تستغل فرص الادخار أو النمو. بالإضافة إلى ذلك، ينبغي ملاحظة أي تغييرات كبيرة في النسب من سنة إلى أخرى والتحقيق فيها.

حساب النسب السريعة

يعد حساب النسب السريعة أمرًا سهلاً نسبيًا ويمكن إجراؤه باستخدام المستندات المالية مثل الميزانية العمومية وبيانات الدخل وبيانات التدفق النقدي. يمكن للشركات استخدام الصيغة التالية لحساب نسبة السيولة السريعة الخاصة بها: الأصول مقسومة على الالتزامات + حقوق الملكية. سيوفر هذا للشركة لمحة سريعة عن صحتها المالية ويمكن استخدامها لتقييم أداء الأعمال.

• تقيس نسب السيولة قدرة الشركة على سداد الديون قصيرة الأجل.
• تقيس نسب النشاط قدرة الشركة على تحويل الأصول إلى نقد.
• تقيس نسب الدين ملاءة الشركة وتعرضها للديون.
• وينبغي مقارنة النسب السريعة بمعايير الصناعة وأرقام العام السابق.
• يعد حساب النسب السريعة أمرًا سهلاً ويمكن إجراؤه باستخدام الصيغة: الأصول مقسومة على الالتزامات + حقوق الملكية.

مزايا النسب السريعة

يستخدم أصحاب الأعمال والمحللون الماليون والمستثمرون النسب السريعة لقياس السيولة قصيرة الأجل للشركة مما يعكس قدرتها على سداد التزامات الديون قصيرة الأجل. تشتق النسب السريعة من الأصول المتداولة والخصوم المتداولة وتستخدم لإعطاء مؤشر على قدرة الشركة على توليد النقد في ظل ظروف معينة. هناك العديد من المزايا لاستخدام النسب السريعة عند تقييم وتقييم أداء الأعمال.

توفير الوقت وحسابات أبسط

عند استخدام النسب السريعة لتقييم وتقييم أداء الأعمال، يمكن حسابها بسرعة، مما يوفر الوقت والمال. غالبًا ما تكون النسب السريعة أسهل في الحساب من نسب السيولة طويلة الأجل مثل نسبة الدين إلى حقوق الملكية أو طرق تحليل البيانات المالية التقليدية الأخرى. وبالتالي فهي توفر الوقت في جمع البيانات والحسابات الرياضية التي تدعم اتخاذ القرار بشكل أسرع.

مؤشر سهل للصحة المالية للشركة

توفر النسب السريعة طريقة بسيطة ولكنها فعالة لتقييم السيولة قصيرة الأجل للشركة، وبالتالي فهي مؤشر جيد على الصحة المالية للشركة. عندما يتم تطبيق النسب السريعة في العديد من الصناعات المختلفة، فمن السهل مقارنة الشركات وقياسها وتقييم الشركات التي تتمتع بسيولة أفضل وبنية رأس مال أكثر ملاءمة.

• توفير الوقت وحسابات أبسط
• مؤشر سهل للصحة المالية للشركة

عيوب النسب السريعة

يمكن أن توفر النسب السريعة لمحة مفيدة عن أداء الشركة، ولكنها لا تخلو من عيوبها. فيما يلي اثنين من العيوب المحتملة للاعتماد فقط على النسب السريعة لتقييم أداء الأعمال.

تفسير خاطئ محتمل

أحد أكبر عيوب استخدام النسب السريعة لتقييم أداء الأعمال هو احتمال التفسير الخاطئ أو المضلل. يمكن للنسب السريعة أن ترسم صورة غير كاملة عن أداء الشركة ويمكن أن يساء تفسيرها بسهولة. إذا نظر شخص ما إلى الأرقام خارج السياق أو بفهم غير صحيح للنسب نفسها، فإن المعلومات المكتسبة من النسب السريعة يمكن أن تكون مضللة أو حتى خاطئة تمامًا.

العمى في جوانب أخرى من الأعمال

عيب رئيسي آخر لاستخدام النسب السريعة هو أنها لا تعطي أي إشارة إلى أي جوانب أخرى من العمل. يمكن أن يكون أداء الشركة ممتازًا فيما يتعلق بأموالها، ولكن إذا كانت تكافح في بعض المجالات الأخرى مثل خدمة العملاء أو الإنتاج أو المبيعات، فإن المعلومات التي تم الحصول عليها من النسب السريعة يمكن أن توفر صورة غير كاملة عن كيفية أداء الشركة بشكل عام.

توفر النسب السريعة قدرًا كبيرًا من المعرفة حول الأداء المالي للشركة، ولكن من المهم أن تكون على دراية بالقيود المفروضة على الاعتماد فقط على هذه النسب للتقييم. ومن المهم النظر في هذه العيوب المحتملة ومقارنتها بالعوامل الأخرى التي قد تؤثر على أداء الشركة أيضًا.

أمثلة على النسب السريعة

تقيس النسبة السريعة السيولة المالية للشركة. تُستخدم هذه النسب لتقييم قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل. عادة، يتم حساب النسب السريعة باستخدام الأصول الأكثر سيولة للشركة مثل الأصول المتداولة والنقد والأوراق المالية القابلة للتسويق مقابل التزاماتها المتداولة.

وبشكل عام يمكن تقسيم هذه النسب إلى نسب السيولة والنشاط والديون.

نسب السيولة

تقيس نسب السيولة قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل. بعض الأمثلة على نسب السيولة تشمل ما يلي:

• النسبة الحالية
• نسبة اختبار الحمض
• النسبة النقدية

نسب النشاط

تقيس نسب النشاط قدرة الشركة على استخدام أصولها بكفاءة لتوليد المبيعات. تتضمن الأمثلة الشائعة لنسب النشاط ما يلي:

• دوران المخزون
• نسبة دوران الحسابات المدينة
• إجمالي دوران الأصول

نسب الديون

تقيس نسب الدين قدرة الشركة على سداد الديون والالتزامات الأخرى. تشمل نسب الدين المشتركة ما يلي:

• نسبة الديون إلى الأصول
• نسبة الدين إلى حقوق الملكية
• نسبة تغطية الفائدة

فوائد تحليل وحساب النسب السريعة

النسب السريعة هي أداة مفيدة في التحليل المالي. ومن خلال تحليل النسب السريعة مثل نسب السيولة والنشاط والديون، يمكن للشركة اتخاذ قرارات أكثر استنارة. يمكن أن تساعد هذه النسب في تقديم رؤى قيمة حول الأداء المالي للشركة وقدرتها على سداد التزاماتها قصيرة الأجل. تعتبر النسب السريعة مفيدة أيضًا للمستثمرين والدائنين وأصحاب المصلحة الآخرين الذين يحتاجون إلى معرفة أداء الشركة ماليًا.

وبصرف النظر عن المساعدة في تقييم الوضع المالي الحالي للشركة، يمكن أن تساعد النسب السريعة أيضًا في تحديد المجالات التي تحتاج إلى تحسين. ومن خلال حساب النسب السريعة وتحليلها، يمكن للشركات تحديد المشكلات المحتملة واتخاذ تدابير استباقية لتحسين أدائها المالي.

خاتمة

بشكل عام، يمكن أن يكون تحليل الأداء المالي من خلال النسب السريعة أداة مفيدة للتنبؤ بالنجاح أو المتاعب داخل الشركة. يمكن استخدام النسب السريعة لمراقبة ميزات معينة للأداء المالي للشركة، مثل السيولة والربحية. يمكن أن توفر القدرة على رؤية الاتجاهات أو التغييرات في فئات النسب السريعة هذه رؤية قيمة يمكن أن تساعد مديري العمليات والمستثمرين وأصحاب المصلحة على اتخاذ قرارات أفضل.

ملخص مشاركة المدونة

قدمت هذه المدونة مقدمة للنسب السريعة، والتي تعد أداة قيمة لفحص الأداء المالي للشركة. تقيس النسب السريعة عناصر مثل السيولة الحالية للشركة والربحية وإدارة الديون وكفاءة التشغيل فيما يتعلق بأصولها. توفر النسب السريعة نظرة عامة على الوضع المالي الحالي للشركة ويمكن أن تساعد في توفير رؤى قيمة للشركات التي تسعى إلى تحسين الأداء.

فوائد استخدام النسب السريعة لتقييم أداء الأعمال

تتمثل الفائدة الأساسية لتحليل أداء الشركة من خلال النسب السريعة في أنه يمكن أن يوفر نظرة متعمقة على الصحة المالية للشركة. من خلال القدرة على مراعاة عوامل مثل الأصول المتداولة، وإجمالي الالتزامات، ورأس المال العامل، فإن النسب السريعة قادرة على تقديم نظرة شاملة للاستقرار المالي لتلك الشركة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يشير استخدام النسب السريعة إلى وجود مشكلة محتملة أو نجاح في العمل. من خلال القدرة على رؤية الاتجاهات أو التغييرات في بعض فئات النسب السريعة، يمكن للشركات اتخاذ قرارات مستنيرة للمساعدة في التصرف الوقائي أو الاستفادة من مؤشرات معينة.