Uma introdução a proporções rápidas e avaliar o desempenho dos negócios

Introdução

Os índices rápidos são um tipo de índice de liquidez que mede a capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações financeiras no curto prazo, normalmente dentro de um período de 90 dias ou menos. Os empresários usam esses índices para avaliar o desempenho da empresa. Os índices rápidos permitem que os empresários comparem o desempenho por vários períodos e comparem seu desempenho em relação ao setor em geral.

Nesta postagem do blog, examinaremos os diferentes tipos de índices rápidos, como eles são calculados e discutiremos como usar índices rápidos para analisar o desempenho dos negócios.

O que são proporções rápidas?

A proporção rápida, também conhecida como proporção de teste de ácido, é um dos testes mais populares usados ​​para avaliar o desempenho financeiro de uma empresa. É uma indicação da rapidez com que uma empresa pode pagar seus passivos atualizados sem vender seu inventário ou outros ativos atuais. É também um indicador de liquidez, flutuação de caixa e solvência de uma empresa.

Descrições de proporções atuais e rápidas

O índice atual é uma métrica financeira usada para medir a liquidez de curto prazo de uma empresa ou a capacidade de cumprir as obrigações atuais. É calculado dividindo seus ativos circulantes por seus passivos circulantes. Quanto maior o índice atual, melhor a posição financeira da empresa. A proporção rápida é derivada da proporção atual, mas é mais precisa, pois mede a capacidade da empresa de pagar seus passivos atualizados sem depender de seu inventário ou outros ativos circulantes. Para calcular a proporção rápida, os passivos atuais de uma empresa são divididos por seus ativos atuais menos seus inventários e outros ativos circulantes.

Vantagens e desvantagens

A proporção rápida pode ser uma ferramenta extremamente útil para avaliar a capacidade de uma empresa de pagar seus passivos dentro de um curto período de tempo sem depender de seus ativos atuais. Isso pode ser particularmente benéfico para indústrias que operam com um nível relativamente baixo de estoque. No entanto, a proporção rápida também tem várias desvantagens. Como se baseia no passivo circulante, pode não levar em consideração nenhum passivo de longo prazo que uma empresa possa estar enfrentando. Além disso, pode não fornecer uma representação precisa do desempenho financeiro de uma empresa se a empresa tiver um alto nível de inventário ou outros ativos atuais que possam ser usados ​​para pagar o passivo circulante.

• Vantagens:
  • Mede a liquidez e a capacidade de curto prazo de uma empresa de pagar seus passivos atuais.
  • Fornece uma medida mais precisa da liquidez de uma empresa do que a proporção atual.
  
  
• Desvantagens:
  • Não leva em consideração nenhum passivo de longo prazo.
  • Pode não fornecer uma representação precisa se a empresa tiver um alto nível de estoque ou outros ativos atuais.
  
  

Aplicando índices rápidos para avaliar o desempenho dos negócios

Os índices rápidos permitem que as empresas analisem seus dados financeiros e desempenho com rapidez e precisão. Existem vários tipos diferentes de índices, incluindo liquidez, atividades e índices de dívida, que permitem que empresas e profissionais financeiros avaliem com rapidez e precisão o desempenho financeiro de uma empresa.

Índice de liquidez, atividade e dívida

Entender quais índices rápidos a serem usados ​​é o primeiro passo para avaliar o desempenho de um negócio. Os índices de liquidez medem a capacidade de uma empresa de pagar dívidas de curto prazo, enquanto os índices de atividade medem a capacidade de uma empresa de transformar ativos em dinheiro. Finalmente, os índices de dívida medem a solvência de uma empresa e como é exposto à dívida. Essas três categorias de índices são as mais comuns e confiáveis ​​ao avaliar a saúde financeira atual de uma empresa.

Interpretando proporções rápidas

Depois que as empresas identificaram os índices rápidos relevantes para sua análise, elas devem interpretar os resultados. Os índices rápidos devem ser comparados aos padrões do setor e aos números do ano anterior. Se os índices forem muito baixos, pode ser um sinal de que a empresa está lutando financeiramente, enquanto se os índices forem muito altos, poderá indicar que a empresa não está aproveitando as oportunidades de economia ou crescimento. Além disso, quaisquer alterações significativas nas proporções de um ano para a seguinte devem ser observadas e investigadas.

Calcular proporções rápidas

O cálculo da proporção rápida é relativamente fácil e pode ser feita usando documentos financeiros, como balanços, declarações de renda e declarações de fluxo de caixa. As empresas podem usar a seguinte fórmula para calcular sua proporção rápida: ativos divididos por passivos + patrimônio líquido. Isso fornecerá a uma empresa um instantâneo rápido de sua saúde financeira e pode ser usado para avaliar o desempenho dos negócios.

• Os índices de liquidez medem a capacidade de uma empresa de pagar dívidas de curto prazo.
• Os índices de atividade medem a capacidade de uma empresa de transformar ativos em dinheiro.
• Os índices de dívida medem a solvência e a exposição de uma empresa à dívida.
• Os índices rápidos devem ser comparados aos padrões do setor e aos números do ano anterior.
• O cálculo da proporção rápida é fácil e pode ser feita usando a fórmula: ativos divididos pelo passivo + patrimônio líquido.

Vantagens de proporções rápidas

Proprietários de empresas, analistas financeiros e investidores usam índices rápidos para medir a liquidez de curto prazo de uma empresa que reflete sua capacidade de pagar obrigações de dívida de curto prazo. Os índices rápidos são derivados de ativos circulantes e passivos circulantes e são usados ​​para dar uma indicação da capacidade da empresa de gerar dinheiro em determinadas circunstâncias. Existem várias vantagens no uso de índices rápidos ao avaliar e avaliar o desempenho de uma empresa.

Cálculos de economia de tempo e mais simples

Ao usar proporções rápidas para avaliar e avaliar o desempenho dos negócios, eles podem ser calculados rapidamente, economizando tempo e dinheiro. Os índices rápidos geralmente são mais simples de calcular do que os índices de liquidez de longo prazo, como o índice de dívida / patrimônio ou outros métodos tradicionais de análise de demonstrações financeiras. Assim, eles economizam tempo na coleta de dados e nos cálculos matemáticos que suportam uma tomada de decisão mais rápida.

Indicador fácil da saúde financeira de uma empresa

Os índices rápidos fornecem uma maneira simples, porém eficaz, de avaliar a liquidez a curto prazo de uma empresa e, portanto, são um bom indicador da saúde financeira da empresa. Quando os índices rápidos são aplicados em muitos setores diferentes, é fácil comparar e comparar empresas e avaliar que têm melhor liquidez e perfis de estrutura de capital mais favoráveis.

• Cálculos de economia de tempo e mais simples
• Indicador fácil da saúde financeira de uma empresa

Desvantagens de proporções rápidas

Os índices rápidos podem fornecer um instantâneo útil do desempenho de uma empresa, mas não ficam sem suas desvantagens. A seguir, são apresentadas duas desvantagens em potencial de confiar apenas em proporções rápidas para avaliar o desempenho dos negócios.

Possível interpretação errônea

Uma das maiores desvantagens do uso de proporções rápidas para avaliar o desempenho dos negócios é o potencial de interpretação errada ou equivocada. Razões rápidos podem pintar uma imagem incompleta de como uma empresa está se saindo e pode ser facilmente mal interpretada. Se alguém veja os números fora do contexto ou com uma compreensão incorreta das próprias proporções, as informações obtidas com proporções rápidas podem ser enganosas ou até completamente errôneas.

Cegueira em outros aspectos dos negócios

Outra grande desvantagem do uso de índices rápidos é que eles não dão indicação de outros aspectos do negócio. Uma empresa pode estar com exceção em relação às suas finanças, mas se estiver lutando em algumas outras áreas, como atendimento ao cliente, produção ou vendas, as informações obtidas a partir de índices rápidos podem fornecer uma imagem incompleta de como a empresa está se saindo em geral.

Os índices rápidos oferecem uma grande quantidade de informações sobre o desempenho financeiro de um negócio, mas é importante estar ciente das limitações de confiar apenas nessas proporções para avaliação. É importante considerar essas possíveis desvantagens e pesar -as contra os outros fatores que também podem estar afetando o desempenho da empresa.

Exemplos de proporções rápidas

Uma proporção rápida mede a liquidez financeira de uma empresa. Esses índices são usados ​​para avaliar a capacidade de uma empresa pagar suas obrigações de curto prazo. Normalmente, os índices rápidos são calculados usando os ativos mais líquidos da empresa, como ativos circulantes, dinheiro e valores mobiliários comercializáveis ​​contra seus passivos circulantes.

Geralmente, esses índices podem ser divididos em índices de liquidez, atividade e dívida.

Índices de liquidez

Os índices de liquidez medem a capacidade de uma empresa de cumprir as obrigações de curto prazo. Alguns dos exemplos de índices de liquidez incluem o seguinte:

• Proporção atual
• Proporção de teste ácido
• Relação em dinheiro

Taxas de atividade

As índices de atividade medem a capacidade de uma empresa de usar com eficiência seus ativos para gerar vendas. Exemplos comuns de índices de atividade incluem o seguinte:

• Rotatividade de estoque
• Taxa de rotatividade de contas a receber
• Total de rotatividade de ativos

Índices de dívida

Os índices de dívida medem a capacidade de uma empresa de pagar dívidas e outros passivos. Os índices de dívida comum incluem o seguinte:

• Relação de dívida / ativos
• Relação dívida / patrimônio
• Taxa de cobertura de juros

Benefícios da análise e cálculo de proporções rápidas

Os índices rápidos são uma ferramenta útil em análise financeira. Ao analisar índices rápidos, como liquidez, atividade e índices de dívida, uma empresa pode tomar decisões mais informadas. Esses índices podem ajudar a fornecer informações valiosas sobre o desempenho financeiro de uma empresa e sua capacidade de pagar suas obrigações de curto prazo. Os índices rápidos também são úteis para investidores, credores e outras partes interessadas que precisam saber como a empresa está se saindo financeiramente.

Além de ajudar a avaliar a saúde financeira atual de uma empresa, os índices rápidos também podem ajudar a identificar áreas que precisam de melhorias. Ao calcular e analisar os índices rápidos, as empresas podem identificar possíveis problemas e tomar medidas proativas para melhorar seu desempenho financeiro.

Conclusão

No geral, a análise do desempenho financeiro por meio de índices rápidos pode ser uma ferramenta útil para prever sucesso ou problemas dentro de um negócio. Os índices rápidos podem ser usados ​​para monitorar certos recursos de um desempenho financeiro das empresas, como liquidez e lucratividade. A capacidade de ver tendências ou mudanças nessas categorias de proporção rápida pode fornecer informações valiosas que podem ajudar os gerentes de operações, investidores e partes interessadas a tomar melhores decisões.

Resumo da postagem do blog

Esta postagem do blog forneceu uma introdução a índices rápidos, que são uma ferramenta valiosa para examinar o desempenho financeiro de uma empresa. Razões rápidos medem itens como liquidez atual, rentabilidade, gerenciamento de dívidas e eficiência operacional em relação aos seus ativos. Os índices rápidos fornecem uma visão geral do status financeiro atual de uma empresa e podem ajudar a fornecer informações valiosas para as empresas que buscam melhoria de desempenho.

Benefícios de utilizar taxas rápidas para avaliar o desempenho dos negócios

O principal benefício de analisar o desempenho de uma empresa por meio de índices rápidos é que ele pode fornecer uma aparência aprofundada da saúde financeira da empresa. Ao levar em consideração fatores como ativos atuais, passivos totais e capital de giro, os índices rápidos são capazes de fornecer uma aparência geral da estabilidade financeira dessa empresa. Além disso, o uso de proporções rápidas pode indicar possíveis problemas ou sucesso dentro dos negócios. Ao poder ver tendências ou mudanças em determinadas categorias de proporção rápida, as empresas podem tomar decisões informadas para ajudar a agir preventiva ou capitalizar em determinados indicadores.