مقدمة
النسبة الحالية والسريعة هما مؤشران ماليان رئيسيان يتطلع إليهما أصحاب الأعمال والمستثمرون والمديرون الماليون عند تحليل الوضع المالي للشركة. تقيس كلتا النسبتين السيولة قصيرة الأجل وتوفر نظرة ثاقبة حول مدى قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية قصيرة الأجل. في حين أنهما يشتركان في خصائص متشابهة، إلا أن هناك اختلافات رئيسية بين الاثنين يجب على المحللين الماليين فهمها قبل اتخاذ أي قرارات بناءً على تحليلهم.
تعريف النسب الحالية والسريعة
يتم اشتقاق النسبة الحالية عن طريق قسمة الأصول الجارية للشركة على خصومها المتداولة. يتم التعبير عنه على أنه أصول متداولة/خصوم متداولة وهو مقياس لسيولة الشركة وقدرتها على سداد الديون قصيرة الأجل باستخدام أصولها الحالية. من ناحية أخرى، يتم اشتقاق النسبة السريعة (المعروفة أيضًا باسم نسبة اختبار الحمض) عن طريق طرح المخزون من الأصول المتداولة ثم قسمة الباقي على الخصوم المتداولة.
الغرض من النسب الحالية والسريعة
الغرض من النسب الحالية والسريعة هو تقديم رؤى تحليلية رئيسية حول الصحة المالية قصيرة الأجل للشركة. تُستخدم النسبة الحالية لتقييم قدرة الشركة على دفع الالتزامات قصيرة الأجل والنسبة السريعة هي مؤشر على قدرة الشركة على دفع نفس الالتزامات باستخدام أكثر أصولها سيولة فقط. قد تكون النسبة الحالية غير المواتية أو النسبة السريعة علامة على أزمة مالية وشيكة.
أهمية تحليل النسب في الأعمال التجارية
يمكن أن يوفر تحليل النسبة الحالية والنسبة السريعة نظرة ثاقبة مهمة للوضع المالي للشركة. يمكن استخدام هذه النسب لتحديد ما إذا كان لدى الشركة ما يكفي من الأصول والسيولة قصيرة الأجل للوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل. يعتمد أصحاب الأعمال والمستثمرون والمديرون الماليون على تدابير السيولة قصيرة الأجل هذه عند اتخاذ القرارات بشأن أعمالهم.
المقارنة بين النسب الحالية والسريعة
يستخدم أصحاب المصلحة التحليل المالي لتقييم الوضع المالي للشركة. النسب هي شكل معين من أشكال التحليل المالي الذي يتضمن حسابات سريعة وسهلة تستخرج معلومات ذات مغزى من البيانات المالية للشركة.
تعريف
النسبة الحالية والنسبة السريعة هما نسبتان ماليتان شائعتان الاستخدام. تقيس النسبة الحالية قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل باستخدام أصولها الحالية. يتم حسابه بقسمة الأصول الجارية على الخصوم المتداولة. النسبة السريعة، التي تسمى غالبًا أيضًا نسبة اختبار الحمض، هي مقياس لقدرة الشركة على سداد مدفوعات التزاماتها قصيرة الأجل على الفور. يتم حسابه عن طريق طرح المخزونات والمصروفات المدفوعة مسبقًا من الأصول المتداولة ثم قسمتها مع الخصوم المتداولة.
تحليل النسبة الحالية مقابل النسبة السريعة
النسبة الحالية هي مقياس واسع جدًا لقدرة الشركة على سداد الديون قصيرة الأجل لأنها تشمل أصولًا مثل المخزونات والنفقات المدفوعة مسبقًا والتي قد لا يمكن تحويلها على الفور إلى نقد. يجب تحويل هذه الأصول أولاً إلى نقود لتسديد المدفوعات. لذلك، يتم تفضيل النسبة السريعة بشكل عام على النسبة الحالية لتحليل وضع السيولة للشركة.
التناقض بين النسبتين
تؤدي النسبة الحالية والنسبة السريعة إلى نتائج مختلفة عند حساب الصحة المالية للشركة. في المثال المذكور أعلاه، لدى الشركة نسبة حالية تبلغ 2:1 ولكن نسبة سريعة تبلغ 1:1. وهذا يعني أنها شديدة السيولة فيما يتعلق بالالتزامات الجارية عندما تأخذ في الاعتبار أصولها الأكثر سيولة فقط. غالبًا ما يفضل المستثمرون الشركات ذات النسبة السريعة التي تزيد عن 1:1 لأنها تشير إلى أن الشركة لديها أصول سائلة وفيرة لتسديد المدفوعات. في هذا المثال، تمتلك الشركة ما يكفي من الأصول السائلة للعناية بالتزاماتها قصيرة الأجل.
تحليل النسبة الحالية مقابل النسبة السريعة
النسبة الحالية والنسبة السريعة هي جزء من الأداة التي يستخدمها المستثمرون لتقييم الصحة المالية والاستقرار للشركة. من المهم مقارنة هاتين النسبتين لأن إحداهما دالة على الأخرى.
تحليل النسبة السريعة
النسبة السريعة هي قياس أكثر تحفظًا للسيولة التي قامت بها الشركة مقارنة بالنسبة الحالية. عند تحليل النسبة، يجب أن تفكر في الالتزامات الجارية للشركة والأصول المتداولة.
تعريف
النسبة السريعة، التي يشار إليها أحيانًا باسم نسبة اختبار الحمض، هي مقياس للسيولة يحدد قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل المستحقة خلال العام. يتم حسابه بطرح المخزون من الأصول المتداولة ثم قسمته على الخصوم المتداولة.
الحساب
صيغة النسبة السريعة هي الأصول الجارية مطروحًا منها المخزون، مقسومة على الخصوم الجارية. من الضروري إدراج المخزون في المعادلة لأنه ليس سائلًا مثل الأصول الجارية. هذا هو السبب في أن النسبة السريعة هي مقياس أكثر تحفظًا للسيولة.
الترجمة الشفوية
تشير النسبة السريعة 1 أو أكثر إلى أن الشركة لديها أصول جارية كافية لتغطية الالتزامات دون الاعتماد على المخزون. تشير نسبة أقل من 1 إلى أن الأصول السائلة للشركة لا تكفي لتغطية التزاماتها الجارية لا تشمل المخزون.
- نسبة 1 أو أكثر صحية
- تشير نسبة أقل من 1 إلى أنه قد لا يكون هناك ما يكفي من الأصول السائلة لتغطية الخصوم الجارية، وليس بما في ذلك المخزون.
- من المهم الانتباه إلى اتجاه النسبة السريعة وتحليل كيفية تغيرها مقارنة بالنسب المالية الأخرى.
تحليل النسبة الحالية
النسبة الحالية، المعروفة أيضًا باسم نسبة رأس المال المتداول، هي أداة مهمة تستخدم في التحليل المالي. يتم استخدامه لتقديم مؤشر على السيولة قصيرة الأجل للشركة وصحتها المالية وقدرتها على الوفاء بالتزامات ديونها الحالية.
تعريف
يتم حساب النسبة الحالية بقسمة إجمالي الأصول المتداولة للشركة على إجمالي خصومها المتداولة. يتم التعبير عنه على أنه رقم أو نسبة، عادة في نطاق من 1:1 إلى 3:1.
الحساب
وفيما يلي صيغة النسبة الحالية:
- النسبة الحالية = الأصول المتداولة/الخصوم المتداولة
يتطلب حساب النسبة الحالية البيانات المالية للشركة، والتي توفر المعلومات اللازمة لتحديد الأصول والخصوم الجارية.
الترجمة الشفوية
النسبة الحالية هي مؤشر مهم على الوضع المالي للشركة ومخاطرها. تشير النسبة الحالية المنخفضة إلى أن الشركة تواجه صعوبة في الوفاء بالتزامات ديونها قصيرة الأجل، مما يشير إلى زيادة المخاطر على المستثمرين. على العكس من ذلك، تشير النسبة الحالية المرتفعة إلى أن الشركة لديها أصول جارية كافية للوفاء بالتزاماتها الجارية، مما يشير إلى انخفاض المخاطر على المستثمرين.
Overview النسب الحالية والسريعة
النسبة الحالية والنسبة السريعة هما من أكثر الأدوات استخدامًا لتحديد السلامة المالية للشركة. بشكل عام، كلما زادت قيم النسبة، كان الوضع المالي للشركة أكثر صحة. تشير النسبة الجيدة إلى أن الشركة لديها موارد مالية حالية كافية لتغطية الديون الفورية. يجب أن تسعى الشركات جاهدة للحفاظ على نسبة صحية ومقارنة نتائجها بمتوسط الصناعة.
مقارنة النسب
يتم حساب النسبة الحالية عن طريق قسمة الأصول الجارية للشركة على خصومها المتداولة. يعبر عن نسبة الأصول المتداولة إلى الخصوم المتداولة ويوفر مؤشرًا على سيولة الشركة.
يتم حساب النسبة السريعة عن طريق قسمة الأصول الحالية للشركة مطروحًا منها مخزوناتها، على خصومها المتداولة. يعتبر مقياسًا أكثر صرامة للسيولة لأنه، على عكس النسبة الحالية، لا يأخذ في الاعتبار قيم المخزون التي يمكن أن تكون في كثير من الأحيان بطيئة في التحول إلى النقد.
تحليل الأداء على أساس النسب
عند تقييم الوضع المالي للشركة ، من المهم مقارنة النسب الحالية والسريعة للشركة بمتوسط الصناعة. من المقبول عموما أن النسبة الحالية التي تزيد عن 2.0 تشير إلى وضع سيولة صحي ، بينما تشير النسبة السريعة التي تزيد عن 1.0 إلى وضع سيولة مرض. بالنسبة لكلتا النسبتين ، يشير الرقم الأعلى إلى صحة مالية أفضل.
ومع ذلك، نادرًا ما تكون قيمة النسبة الواحدة وحدها مؤشرًا على الرفاهية المالية الإجمالية للشركة. يجب أن يشمل التقييم الأكثر شمولاً للوضع المالي للشركة مؤشرات مالية أخرى، مثل نسب الديون والعائد على حقوق الملكية. من المهم النظر في النسب المالية للشركة على أساس الاتجاه من أجل فهم كيفية تغير الأداء بمرور الوقت.
تحليل النسبة الحالية مقابل النسبة السريعة
وتحسب النسبة الحالية بقسمة مجموع الأصول المتداولة على مجموع الخصوم المتداولة، بينما تحسب النسبة السريعة بطرح المخزون من الأصول المتداولة ثم قسمة المبلغ على مجموع الخصوم المتداولة. يقدم كلا القياسين الماليين نظرة ثاقبة على وضع السيولة للشركة.
مزايا النسبة السريعة
على الرغم من أن كلا المقياسين يقدمان نظرة ثاقبة لسيولة الشركة، إلا أن النسبة السريعة تقدم ميزتين مميزتين:
مستقل لقياس السيولة
يمكن أن تعمل النسبة السريعة كمقياس مستقل لقياس السيولة. هذا لأنه يستبعد المخزون، والذي غالبًا ما يكون عنصرًا غير سائل. نظرًا لأن المستثمرين قد يرغبون في الاستثمار في شركة تتحمل السيولة، يمكن استخدام النسبة السريعة لتحليل سيولة شركة معينة بسرعة وسهولة.
الحساب بسهولة
يمكن أيضًا حساب النسبة السريعة بشكل أكثر كفاءة. نظرًا لأن النسبة السريعة تفتقر إلى الحاجة إلى تضمين المخزون والتكاليف المرتبطة به، فيمكن حسابها دون تحليل تكوين وقيمة مخزون الشركة أولاً.
اتخاذ قرارات أفضل
من خلال تقديم هذه المزايا، تساعد النسبة السريعة المستثمرين على اتخاذ قرارات أفضل عند تحليل سيولة الشركة. يساعد هذا على إعلام المستثمرين بشكل أفضل "بفهم الوضع المالي للشركة، مما يسمح بتكوين صورة أوضح عن الصحة المالية للشركة.
خامسا - الاستنتاج
تعد النسبة الحالية والنسبة السريعة ، وكلاهما يقيس سيولة الشركة ، مؤشرين أساسيين لصحتها المالية. يمكن أن توفر مقارنة النسب الحالية والسريعة نظرة ثاقبة مهمة حول قدرة الشركة على سداد التزاماتها وتوليد النقد لأهداف أخرى.
فوائد تحليل النسب الحالية والسريعة
يوفر تحليل النسب الحالية والسريعة فهما لمدى سيولة الشركة. من خلال دراسة العلاقة بين النسبتين ، يمكن لصاحب العمل أو المستثمر تقييم السيولة الإجمالية للشركة. يمكن أن يساعد تحليل النسب الحالية والسريعة أيضا في تحديد مجالات المخاطر المحتملة والتحسين المحتمل.
حلل بانتظام للحصول على صورة واضحة
وأخيرا، من المهم رصد النسبة الحالية والسريعة على أساس منتظم. سيساعد هذا الشركات والمستثمرين في الحصول على صورة محدثة للصحة المالية للمنظمة. يجب تتبع كلا النسبتين ومقارنتهما بانتظام من أجل الحكم بدقة على سيولة الشركة.
- رصد النسبة الحالية والسريعة على أساس منتظم
- قارن النسبتين للحصول على صورة واضحة لسيولة الشركة
- يمكن أن يحدد التتبع المنتظم مجالات المخاطر المحتملة والتحسين المحتمل
All DCF Excel Templates
5-Year Financial Model
40+ Charts & Metrics
DCF & Multiple Valuation
Free Email Support
Disclaimer
All information, articles, and product details provided on this website are for general informational and educational purposes only. We do not claim any ownership over, nor do we intend to infringe upon, any trademarks, copyrights, logos, brand names, or other intellectual property mentioned or depicted on this site. Such intellectual property remains the property of its respective owners, and any references here are made solely for identification or informational purposes, without implying any affiliation, endorsement, or partnership.
We make no representations or warranties, express or implied, regarding the accuracy, completeness, or suitability of any content or products presented. Nothing on this website should be construed as legal, tax, investment, financial, medical, or other professional advice. In addition, no part of this site—including articles or product references—constitutes a solicitation, recommendation, endorsement, advertisement, or offer to buy or sell any securities, franchises, or other financial instruments, particularly in jurisdictions where such activity would be unlawful.
All content is of a general nature and may not address the specific circumstances of any individual or entity. It is not a substitute for professional advice or services. Any actions you take based on the information provided here are strictly at your own risk. You accept full responsibility for any decisions or outcomes arising from your use of this website and agree to release us from any liability in connection with your use of, or reliance upon, the content or products found herein.