Analizar la relación actual contra la relación rápida

Introducción

La relación actual y rápida son dos indicadores financieros clave que los dueños de negocios, los inversores y los gerentes financieros buscan al analizar la posición financiera de una empresa. Ambas relaciones miden la liquidez a corto plazo y proporcionan información sobre qué tan bien una empresa puede cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. Si bien comparten características similares, existen diferencias clave entre los dos que los analistas financieros deben comprender antes de tomar las decisiones basadas en su análisis.

Definición de relaciones actuales y rápidas

Se deriva una relación actual dividiendo los activos corrientes de una empresa por sus pasivos corrientes. Se expresa como activos/pasivos corrientes actuales y es una medida de la liquidez y la capacidad de una empresa para pagar la deuda a corto plazo utilizando sus activos actuales. Por otro lado, una relación rápida (también conocida como la relación de prueba de ácido) se deriva restando el inventario de los activos corrientes y luego dividiendo el resto por pasivos corrientes.

Propósito de las relaciones actuales y rápidas

El propósito de las relaciones actuales y rápidas es proporcionar información analítica clave sobre la salud financiera a corto plazo de una empresa. La relación actual se utiliza para evaluar la capacidad de una empresa para pagar pasivos a corto plazo y la relación rápida es un indicador de la capacidad de la compañía para pagar esos mismos pasivos utilizando solo la mayor cantidad de activos de sus activos. Una relación actual desfavorable o una relación rápida puede ser un signo de una crisis financiera inminente.

Importancia de analizar las proporciones en los negocios

Analizar la relación actual y la relación rápida pueden proporcionar una visión importante de la posición financiera de una empresa. Estas relaciones se pueden utilizar para determinar si una empresa tiene suficientes activos a corto plazo y liquidez para cumplir con sus pasivos a corto plazo. Los dueños de negocios, los inversores y los gerentes financieros confían en estas medidas de liquidez a corto plazo al tomar decisiones sobre sus negocios.

Comparación entre relaciones actuales y rápidas

Las partes interesadas utilizaron el análisis financiero para evaluar el estado financiero de una empresa. Las relaciones son una forma particular de análisis financiero que implica cálculos rápidos y fáciles que extraen información significativa de los estados financieros de una empresa.

Definición

La relación actual y la relación rápida son dos relaciones financieras comúnmente utilizadas. La relación actual mide la capacidad de la Compañía para pagar sus pasivos a corto plazo utilizando sus activos corrientes. Se calcula dividiendo los activos corrientes con los pasivos corrientes. La relación rápida, a menudo también llamada relación ácida, es una medida de la capacidad de una empresa para realizar pagos en sus pasivos a corto plazo de inmediato. Se calcula restando inventarios y gastos prepagos de los activos corrientes y luego dividiéndolo con los pasivos corrientes.

Análisis de la relación actual contra la relación rápida

La relación actual es una medida muy amplia de la capacidad de pago de deuda a corto plazo de una empresa, ya que incluye activos como inventarios y gastos prepagos que podrían no ser inmediatamente convertibles en efectivo. Estos activos primero deben convertirse en efectivo para realizar pagos. Por lo tanto, la relación rápida generalmente se prefiere sobre la relación actual para analizar la posición de liquidez de una empresa.

Contraste entre las dos proporciones

La relación actual y la relación rápida producen diferentes resultados al calcular la salud financiera de una empresa. En el ejemplo dado anteriormente, una empresa tiene una relación actual de 2: 1 pero una relación rápida de 1: 1. Esto significa que es altamente líquido con respecto a los pasivos corrientes cuando se tiene en cuenta solo sus activos más líquidos. Los inversores a menudo prefieren empresas con una relación rápida mayor a 1: 1, ya que indica que la compañía tiene amplios activos líquidos para realizar pagos. En este ejemplo, la compañía tiene suficientes activos líquidos para atender sus pasivos a corto plazo.

Analizar la relación actual contra la relación rápida

La relación actual y la relación rápida son parte del conjunto de herramientas utilizado por los inversores para evaluar la salud financiera y la estabilidad de una empresa. Es importante comparar estas dos proporciones, ya que una es una función de la otra.

Análisis de la relación rápida

La relación rápida es una medición más conservadora de la liquidez que una empresa ha comparado con la relación actual. Cuando analiza la relación, debe considerar los pasivos corrientes de una empresa y los activos corrientes.

Definición

La relación rápida, a veces denominada relación de prueba de ácido, es una medida de liquidez que determina la capacidad de una empresa para cumplir con sus pasivos a corto plazo que vencen dentro del año. Se calcula restando el inventario de los activos corrientes y luego dividiendo esto por pasivos corrientes.

Cálculo

La fórmula para la relación rápida es los activos actuales menos el inventario, dividido por pasivos corrientes. Es esencial incluir inventario en la ecuación porque no es tan líquido como los activos actuales. Es por eso que la relación rápida es una medida más conservadora de liquidez.

Interpretación

Una relación rápida de 1 o más indica que una empresa tiene suficientes activos corrientes para cubrir los pasivos sin depender del inventario. Una relación inferior a 1 sugiere que los activos líquidos de una empresa no son suficientes para cubrir sus pasivos corrientes sin incluir el inventario.

• Una proporción de 1 o más es saludable
• Una relación inferior a 1 sugiere que puede no haber suficientes activos líquidos para cubrir los pasivos corrientes, sin incluir el inventario.
• Es importante prestar atención a la tendencia de la relación rápida y analizar cómo está cambiando en comparación con otras relaciones financieras.

Análisis de la relación actual

La relación actual, también conocida como la relación de capital de trabajo, es una herramienta importante utilizada en el análisis financiero. Se utiliza para proporcionar una indicación de la liquidez a corto plazo de una empresa, la salud financiera y la capacidad de cumplir con sus obligaciones de deuda actuales.

Definición

La relación actual se calcula dividiendo los activos actuales totales de una empresa por sus pasivos actuales totales. Se expresa como un número o una relación, típicamente en un rango de 1: 1 a 3: 1.

Cálculo

La fórmula para la relación actual es la siguiente:

• Relación actual = activos corrientes / pasivos corrientes

El cálculo de la relación actual requiere los estados financieros de una empresa, que proporcionan la información necesaria para determinar los activos y pasivos corrientes.

Interpretación

La relación actual es un indicador importante de la condición y riesgo financiero de una empresa. Una baja relación actual indica que una empresa está teniendo dificultades para cumplir con sus obligaciones de deuda a corto plazo, lo que indica un mayor riesgo para los inversores. Por el contrario, una relación actual más alta indica que una empresa tiene suficientes activos corrientes para cumplir con sus pasivos corrientes, lo que indica un menor riesgo para los inversores.

Overview de las relaciones actuales y rápidas

La relación actual y la relación rápida son dos de las herramientas más utilizadas para determinar la solidez financiera de una empresa. En general, cuanto más altos sean los valores de la relación, más saludable la posición financiera de una empresa. Una buena relación indica que la compañía tiene suficientes recursos financieros actuales para cubrir las deudas inmediatas. Las empresas deben esforzarse por mantener una relación saludable y comparar sus resultados con el promedio de la industria.

Comparación de proporciones

La relación actual se calcula dividiendo los activos corrientes de una empresa por sus pasivos corrientes. Expresa la relación de los activos corrientes a los pasivos corrientes y proporciona una indicación de la liquidez de una empresa.

La relación rápida se calcula dividiendo los activos actuales de una empresa menos sus inventarios, por sus pasivos corrientes. Se considera una medida más estricta de liquidez porque, a diferencia de la relación actual, no considera los valores de inventario que a menudo pueden ser lentos para convertirse en efectivo.

Análisis de rendimiento basado en proporciones

Al evaluar la condición financiera de una empresa, es importante comparar las relaciones actuales y rápidas de la empresa con el promedio de la industria. En general, se acepta que una relación actual de más de 2.0 indica una posición de liquidez saludable, mientras que una relación rápida de más de 1.0 indica una posición de liquidez satisfactoria. Para ambas proporciones, un número más alto indica una mejor salud financiera.

Sin embargo, un valor de relación única por sí solo rara vez es un indicador del bienestar financiero general de una empresa. Una evaluación más completa de la posición financiera de la Compañía debe incluir otros indicadores financieros, como los índices de deuda y el rendimiento del capital. Es importante considerar las relaciones financieras de una empresa sobre una tendencia para comprender cómo el rendimiento está cambiando con el tiempo.

Analizar la relación actual contra la relación rápida

La relación actual se calcula dividiendo el total de los activos corrientes por los pasivos corrientes totales, mientras que la relación rápida se calcula restando el inventario de los activos corrientes y luego dividiendo la suma por los pasivos corrientes totales. Ambas métricas financieras ofrecen información valiosa sobre la posición de liquidez de una empresa.

Ventajas de la relación rápida

Aunque ambas métricas ofrecen información sobre la liquidez de una empresa, la relación rápida ofrece dos ventajas distintas:

Independiente para medir la liquidez

La relación rápida puede funcionar como una métrica independiente para medir la liquidez. Esto se debe a que excluye el inventario, que a menudo es un elemento ilíquido. Como los inversores pueden querer invertir en una empresa con liquidez con fuerza, la relación rápida se puede utilizar para analizar de manera rápida y fácil la liquidez de un negocio determinado.

Cálculo con facilidad

La relación rápida también se puede calcular de manera más eficiente. Como la relación rápida carece de la necesidad de incluir el inventario y sus costos asociados, se puede calcular sin analizar primero la composición y el valor del inventario de una empresa.

Mejor toma de decisiones

Al ofrecer estas ventajas, la relación rápida ayuda a los inversores a tomar mejores decisiones al analizar la liquidez de una empresa. Esto ayuda a informar mejor la comprensión de los inversores de la posición financiera de la empresa, lo que permite una imagen más clara de la salud financiera de la compañía.

Conclusión

La relación actual y la relación rápida, que miden la liquidez de una empresa, son indicadores esenciales de su salud financiera. Comparar las relaciones actuales y rápidas puede proporcionar una visión importante de la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos y generar efectivo para otros objetivos.

Beneficios de analizar las relaciones actuales y rápidas

Analizar las relaciones actuales y rápidas proporciona una comprensión de cuán líquido es una empresa. Al estudiar la relación entre las dos relaciones, el propietario de un negocio o el inversor puede evaluar la liquidez general de la empresa. Un análisis de las relaciones actuales y rápidas también puede ayudar a identificar áreas de riesgo potencial y mejora potencial.

Analice regularmente para obtener una imagen clara

Finalmente, es importante monitorear la relación actual y rápida de forma regular. Esto ayudará a las empresas e inversores a obtener una imagen actualizada de la salud financiera de la organización. Ambas proporciones deben rastrearse y compararse regularmente para juzgar con precisión la liquidez de una empresa.

• Monitorear la relación actual y rápida de forma regular
• Compare las dos proporciones para obtener una imagen clara de la liquidez de la compañía
• El seguimiento regular puede identificar áreas de riesgo potencial y mejora potencial