Analyser le rapport actuel par rapport au rapport rapide

Introduction

Le ratio actuel et rapide est deux indicateurs financiers clés que les propriétaires d'entreprise, les investisseurs et les gestionnaires financiers recherchent lors de l'analyse de la situation financière d'une entreprise. Les deux ratios mesurent la liquidité à court terme et donnent un aperçu de la façon dont une entreprise peut respecter ses obligations financières à court terme. Bien qu'ils partagent des caractéristiques similaires, il existe des différences clés entre les deux que les analystes financiers doivent comprendre avant de prendre des décisions en fonction de leur analyse.

Définition des ratios actuels et rapides

Un ratio actuel est dérivé en divisant les actifs actuels d'une entreprise par ses passifs actuels. Il est exprimé en actifs actuels / passifs courants et constitue une mesure de la liquidité et de la capacité d'une entreprise à rembourser la dette à court terme en utilisant ses actifs actuels. D'un autre côté, un rapport rapide (également connu sous le nom de rapport acide-test) est dérivé en soustrayant l'inventaire des actifs actuels puis en divisant le reste par les passifs actuels.

But des ratios actuels et rapides

Le but des ratios actuels et rapides est de fournir des informations analytiques clés sur la santé financière à court terme d’une entreprise. Le ratio actuel est utilisé pour évaluer la capacité d’une entreprise à payer des passifs à court terme et le ratio rapide est un indicateur de la capacité de l’entreprise à payer ces mêmes responsabilités en utilisant uniquement le plus liquide de ses actifs. Un ratio de courant ou un ratio rapide défavorable peut être le signe d'une crise financière imminente.

Signification de l'analyse des ratios en affaires

L'analyse du ratio actuel et du ratio rapide peut fournir un aperçu important de la situation financière d'une entreprise. Ces ratios peuvent être utilisés pour déterminer si une entreprise a suffisamment d'actifs et de liquidités à court terme pour répondre à ses passifs à court terme. Les propriétaires d'entreprise, les investisseurs et les directeurs financiers comptent sur ces mesures de liquidité à court terme lorsqu'ils prennent des décisions concernant leur entreprise.

Comparaison entre les ratios actuels et rapides

L'analyse financière est utilisée par les parties prenantes pour évaluer la situation financière d'une entreprise. Les ratios sont une forme particulière d'analyse financière qui impliquent des calculs rapides et faciles à extraire des informations significatives des états financiers d'une entreprise.

Définition

Le ratio actuel et le ratio rapide sont deux ratios financiers couramment utilisés. Le ratio actuel mesure la capacité de l'entreprise à rembourser ses passifs à court terme en utilisant ses actifs actuels. Il est calculé en divisant les actifs actuels avec les passifs actuels. Le ratio rapide, souvent également appelé ratio acide-test, est une mesure de la capacité d’une entreprise à effectuer immédiatement des paiements à court terme. Il est calculé en soustrayant les stocks et les dépenses prépayées des actifs actuels, puis en le divisant avec les passifs actuels.

Analyser le ratio actuel par rapport au ratio rapide

Le ratio actuel est une mesure très large de la capacité de rémunération de la dette à court terme d'une entreprise, car elle comprend des actifs tels que les stocks et les dépenses prépayées qui pourraient ne pas être immédiatement convertibles en espèces. Ces actifs doivent d'abord être convertis en espèces pour effectuer des paiements. Par conséquent, le rapport rapide est généralement préféré au rapport actuel pour analyser la position de liquidité d'une entreprise.

Contraste entre les deux ratios

Le ratio actuel et le ratio rapide donnent différents résultats lors du calcul de la santé financière d'une entreprise. Dans l'exemple donné ci-dessus, une entreprise a un rapport courant de 2: 1 mais un rapport rapide de 1: 1. Cela signifie qu'il est très liquide en ce qui concerne les passifs actuels lorsqu'ils ne prennent en compte que ses actifs plus liquides. Les investisseurs préfèrent souvent les entreprises avec un ratio rapide supérieur à 1: 1, car il indique que la société a des actifs liquides amples pour effectuer des paiements. Dans cet exemple, la société a suffisamment d'actifs liquides pour prendre soin de ses passifs à court terme.

Analyser le rapport actuel par rapport au rapport rapide

Le ratio actuel et le ratio rapide font partie de l'ensemble d'outils utilisés par les investisseurs pour évaluer la santé financière et la stabilité d'une entreprise. Il est important de comparer ces deux rapports car l'un est fonction de l'autre.

Analyser le rapport rapide

Le rapport rapide est une mesure plus conservatrice de la liquidité d'une entreprise comparée au rapport actuel. Lorsque vous analysez le ratio, vous devez considérer les passifs actuels et les actifs actuels d'une entreprise.

Définition

Le ratio rapide, parfois appelé ratio de test acide, est une mesure de liquidité qui détermine la capacité d’une entreprise à respecter ses responsabilités à court terme qui viennent dus dans l’année. Il est calculé en soustrayant l'inventaire des actifs actuels, puis en divisant cela par des passifs actuels.

Calcul

La formule du rapport rapide est les actifs courants moins l'inventaire, divisé par les passifs actuels. Il est essentiel d'inclure l'inventaire dans l'équation car il n'est pas aussi liquide que les actifs de courant. C'est pourquoi le rapport rapide est une mesure plus conservatrice de la liquidité.

Interprétation

Un ratio rapide de 1 ou plus indique qu'une entreprise a suffisamment d'actifs actuels pour couvrir les passifs sans s'appuyer sur l'inventaire. Un ratio inférieur à 1 suggère que les actifs liquides d'une entreprise ne sont pas suffisants pour couvrir ses passifs actuels sans inventaire.

• Un rapport de 1 ou plus est sain
• Un rapport inférieur à 1 suggère qu'il peut ne pas y avoir suffisamment d'actifs liquides pour couvrir les passifs actuels, sans compter les stocks.
• Il est important de prêter attention à la tendance du ratio rapide et d'analyser la façon dont il change par rapport à d'autres ratios financiers.

Analyser le rapport actuel

Le ratio actuel, également connu sous le nom de ratio de fonds de roulement, est un outil important utilisé dans l'analyse financière. Il est utilisé pour fournir une indication de la liquidité à court terme d'une entreprise, de la santé financière et de la capacité de respecter ses dettes actuelles.

Définition

Le ratio actuel est calculé en divisant les actifs actuels totaux d'une entreprise par son passif total actuel. Il est exprimé en nombre ou un rapport, généralement dans une plage de 1: 1 à 3: 1.

Calcul

La formule du rapport actuel est la suivante:

• Ratio actuel = actifs actuels / passifs courants

Le calcul du ratio actuel nécessite des états financiers d'une entreprise, qui fournissent les informations nécessaires pour déterminer les actifs et passifs actuels.

Interprétation

Le ratio actuel est un indicateur important de la situation financière et du risque d'une entreprise. Un ratio actuel faible indique qu'une entreprise a du mal à respecter ses obligations de dette à court terme, indiquant un risque plus élevé pour les investisseurs. À l'inverse, un ratio actuel plus élevé indique qu'une entreprise a suffisamment d'actifs actuels pour répondre à ses passifs actuels, indiquant un risque plus faible d'investisseurs.

Overview des ratios actuels et rapides

Le ratio actuel et le ratio rapide sont deux des outils les plus couramment utilisés pour déterminer la solidité financière d'une entreprise. Généralement, plus les valeurs du ratio sont élevées, plus la situation financière d’une entreprise est saine. Un bon ratio indique que l'entreprise dispose de suffisamment de ressources financières actuelles pour couvrir les dettes immédiates. Les entreprises devraient s'efforcer de maintenir un ratio sain et de comparer leurs résultats à la moyenne de l'industrie.

Comparaison des ratios

Le ratio actuel est calculé en divisant les actifs actuels d'une entreprise par ses passifs actuels. Il exprime le ratio des actifs actuels par rapport aux passifs actuels et fournit une indication de la liquidité d’une entreprise.

Le ratio rapide est calculé en divisant les actifs actuels d'une entreprise moins ses stocks, par ses passifs actuels. Il est considéré comme une mesure de liquidité plus stricte car, contrairement au rapport actuel, il ne tient pas compte des valeurs d'inventaire qui peuvent souvent être lentes à convertir en espèces.

Analyse des performances basée sur les ratios

Dans l'évaluation de la situation financière d'une entreprise, il est important de comparer les ratios actuels et rapides de l'entreprise à la moyenne de l'industrie. Il est généralement admis qu'un rapport courant de plus de 2,0 indique une position de liquidité saine, tandis qu'un rapport rapide de plus de 1,0 indique une position de liquidité satisfaisante. Pour les deux ratios, un nombre plus élevé indique une meilleure santé financière.

Cependant, une seule valeur de ratio est rarement un indicateur du bien-être financier global d’une entreprise. Une évaluation plus complète de la situation financière de la Société devrait inclure d'autres indicateurs financiers, tels que les ratios de dette et le rendement des capitaux propres. Il est important de considérer les ratios financiers d’une entreprise à la mode afin de comprendre comment les performances changent avec le temps.

Analyser le rapport actuel par rapport au rapport rapide

Le ratio actuel est calculé en divisant les actifs de courant total par les passifs de courant total, tandis que le rapport rapide est calculé en soustrayant l'inventaire des actifs actuels, puis en divisant la somme par les passifs de courant total. Les deux mesures financières offrent des informations précieuses sur le poste de liquidité d’une entreprise.

Avantages du rapport rapide

Bien que les deux mesures offrent un aperçu de la liquidité d'une entreprise, le ratio rapide offre deux avantages distincts:

Autonome pour mesurer la liquidité

Le rapport rapide peut fonctionner comme une métrique autonome pour mesurer la liquidité. En effet, il exclut l'inventaire, qui est souvent un élément non liquide. Étant donné que les investisseurs peuvent vouloir investir dans une entreprise avec une liquidité forte, le ratio rapide peut être utilisé pour analyser rapidement et facilement la liquidité d'une entreprise donnée.

Calcul avec facilité

Le rapport rapide peut également être calculé plus efficacement. Comme le ratio rapide n'a pas la nécessité d'inclure l'inventaire et ses coûts associés, il peut être calculé sans analyser d'abord le maquillage et la valeur de l'inventaire d'une entreprise.

Meilleure prise de décision

En offrant ces avantages, le ratio rapide aide les investisseurs à prendre de meilleures décisions lors de l'analyse de la liquidité d'une entreprise. Cela aide à mieux éclairer la compréhension des investisseurs de la situation financière de l’entreprise, permettant une image plus claire de la santé financière de l’entreprise.

Conclusion

Le ratio actuel et le ratio rapide, qui mesurent tous deux la liquidité d'une entreprise, sont des indicateurs essentiels de sa santé financière. La comparaison des ratios actuels et rapides peut fournir un aperçu important de la capacité d'une entreprise à payer ses responsabilités et à générer de l'argent pour d'autres objectifs.

Avantages de l'analyse des ratios actuels et rapides

L'analyse des ratios actuels et rapides permet de comprendre à quel point une entreprise est liquide. En étudiant la relation entre les deux ratios, un propriétaire d'entreprise ou un investisseur peut évaluer la liquidité globale de l'entreprise. Une analyse des ratios actuels et rapides peut également aider à identifier les domaines de risque potentiel et d'amélioration potentielle.

Analyser régulièrement pour obtenir une image claire

Enfin, il est important de surveiller régulièrement le rapport actuel et rapide. Cela aidera les entreprises et les investisseurs à obtenir une image à jour de la santé financière de l'organisation. Les deux ratios doivent être régulièrement suivis et comparés afin de juger avec précision les liquidités d'une entreprise.

• Surveiller régulièrement le rapport courant et rapide
• Comparez les deux ratios pour obtenir une image claire de la liquidité de l'entreprise
• Le suivi régulier peut identifier les domaines de risque potentiel et d'amélioration potentielle