كيفية تحليل النسبة السريعة للشركة

مقدمة

تعد نسبة السيولة السريعة للشركة مقياسًا ماليًا مهمًا لقياس سيولة ميزانيتها العمومية. يمكن أن تساعد النسب السريعة المستثمرين على تحديد القوة المالية للشركة على المدى القصير وقدرتها على سداد الالتزامات. وهو مقياس لمدى سرعة قيام الشركة بسداد التزاماتها المتداولة بأصولها المتداولة الأكثر سيولة. في الأساس، هو مقدار الأصول السائلة للغاية التي يمكن للشركة الاعتماد عليها لضمان سداد التزاماتها المتداولة في الوقت المحدد.

يتم حسابه عن طريق أخذ الأصول المتداولة للشركة، باستثناء المخزون، وتقسيم هذا الرقم على التزاماتها المتداولة. يشار إلى هذه النسبة أحيانًا باسم نسبة "اختبار الحمض"، لأنها مقياس أكثر تحفظًا للسيولة من النسبة الحالية الأكثر شيوعًا (الأصول المتداولة مقسومة على الالتزامات المتداولة).

Overview من النسب السريعة النموذجية

عادةً ما يكون رقم النسبة السريعة الصحي أعلى من 1.0، مما يشير إلى أن الشركة لديها ما يكفي من الأصول السائلة لتغطية التزاماتها المتداولة. بشكل عام، كلما كانت النسبة الأفضل لدى الشركة، كلما كانت أكثر أمانًا في سداد التزاماتها الحالية. يمكن أن تكون المقارنات مع متوسطات الصناعة مفيدة في قياس أداء الشركة. تشير النسبة السريعة الأكبر من 1.0 إلى أن الشركة قادرة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل بأصولها الأكثر سيولة. وعلى العكس من ذلك، تشير النسبة الأقل من 1.0 إلى أن الشركة غير قادرة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل.

فهم مكونات التقرير

عند تحليل نسبة السيولة السريعة لشركة ما، فإن الخطوات الأولى هي فهم مكونات البيانات المالية. تعد بيانات الدخل والميزانية العمومية وبيانات التدفق النقدي هي التقارير الأكثر شيوعًا التي يتم النظر إليها لتحليل النسبة السريعة للشركة. توفر هذه التقارير المعلومات والبيانات المالية اللازمة لحساب النسبة السريعة للشركة.

بيان الدخل

يتم استخدام بيان الدخل للإبلاغ عن دخل ونفقات الشركة. تعتبر النتيجة النهائية لبيان الدخل - صافي الدخل - أداة مهمة في تحليل نسبة السيولة السريعة للشركة. صافي الدخل هو إجمالي الأرباح التي تحققها الشركة بعد طرح جميع النفقات. يعد تحليل صافي الدخل بمرور الوقت طريقة جيدة لاكتشاف الاتجاهات في ربحية الشركة.

الميزانية العمومية

يتم استخدام الميزانية العمومية للإبلاغ عن أصول الشركة وخصومها وحقوق الملكية. يعد تقييم أصول الشركة أمرًا مهمًا عند حساب النسب السريعة. تنقسم الأصول إلى فئتين - الحالية وطويلة الأجل. الأصول المتداولة هي تلك التي يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد، مثل النقد وما في حكمه، والحسابات المستحقة القبض، والمخزونات. تشمل الأصول طويلة الأجل عناصر مثل الأصول الثابتة مثل المباني والمعدات التي لا يمكن تحويلها على الفور إلى نقد.

بيان التدفق النقدي

يتم استخدام بيان التدفق النقدي للإبلاغ عن التدفقات النقدية الواردة والخارجة داخل الشركة. وهو مفيد في تحليل سيولة الشركة ويوفر نظرة ثاقبة على الوضع الحالي للأعمال. ينقسم التدفق النقدي إلى ثلاثة أقسام - الأنشطة التشغيلية، والأنشطة الاستثمارية، والأنشطة التمويلية. الأنشطة التشغيلية هي العمليات اليومية، مثل بيع المنتجات، ونفقات الرواتب، وما إلى ذلك. الأنشطة الاستثمارية هي المعاملات التي تنطوي على أصول غير متداولة مثل الاستثمارات طويلة الأجل أو شراء المعدات. أنشطة التمويل هي الأنشطة التي تنطوي على زيادة رأس المال، مثل إصدار الأسهم، واقتراض الأموال، ودفع أرباح الأسهم.

حساب النسبة السريعة

النسبة السريعة، والمعروفة أيضًا باسم نسبة اختبار الحمض، هي مقياس مالي يستخدم لتقييم سيولة الشركة. تقيس هذه النسبة قدرة الشركة على سداد التزاماتها المتداولة دون بيع أصول طويلة الأجل أو الاعتماد على التمويل الخارجي. يعد حساب النسبة السريعة أمرًا ضروريًا لفهم السيولة والصحة المالية للشركة.

خطوات حساب النسبة السريعة

لحساب النسبة السريعة، يحتاج المرء إلى ملاحظة المقياسين الماليين التاليين: الأصول المتداولة والخصوم المتداولة. يتم التعبير عن صيغة النسبة السريعة على النحو التالي:

النسبة السريعة = (الأصول المتداولة - المخزونات) / الالتزامات المتداولة

أين:

• الأصول المتداولة: مثل النقد وما في حكمه والأوراق المالية القابلة للتداول والذمم المدينة
• المخزون: مخزون السلع أو البضائع المتوفرة لدى الشركة
• الالتزامات المتداولة: الالتزامات القائمة خلال فترة سنة واحدة مثل الحسابات الدائنة

تحديد الأصول المتداولة والخصوم المتداولة

عند محاولة تحديد الأصول المتداولة للشركة والالتزامات المتداولة، يجب على المرء مراجعة الميزانية العمومية وبيان الدخل المقدم من الشركة. في الميزانية العمومية، يمكن للمرء العثور على إجمالي الأصول المتداولة وإجمالي الالتزامات المتداولة، وهي ضرورية لحساب النسبة السريعة. في بيان الدخل، تقدم معظم الشركات تفاصيل الأصول المتداولة والالتزامات المتداولة التي تشكل إجمالي الأصول المتداولة وإجمالي الالتزامات المتداولة.

تحليل نسبة السيولة

بمجرد حساب النسبة السريعة، يمكن للمرء بعد ذلك تحليل سيولة الشركة. بشكل عام، تعتبر النسبة السريعة التي تبلغ 1:1 أو أكثر مثالية وتظهر أن الشركة يمكنها سداد التزاماتها الحالية دون صعوبة. تشير النسبة السريعة التي تقل عن 1:1 إلى أن الشركة قد تواجه صعوبة في سداد التزاماتها الحالية وقد تحتاج إلى الاعتماد على التمويل الخارجي.

العوامل التي يجب مراعاتها

إن النسبة السريعة للشركة هي مقياس لقدرة الشركة على تغطية التزاماتها المتداولة بأصولها الأكثر سيولة. من المفيد أن تأخذ في الاعتبار النسبة السريعة للشركة جنبًا إلى جنب مع مقاييسها المالية الأخرى، حيث يمكن أن تعطيك إشارة إلى الاستقرار المالي للشركة. فيما يلي العوامل الرئيسية التي يجب مراعاتها عند تحليل النسبة السريعة للشركة.

الآثار المترتبة على انخفاض نسبة سريعة

إذا كانت نسبة السيولة السريعة للشركة منخفضة، فقد يكون ذلك مؤشرا على مشكلة التدفق النقدي الأساسية. وتعني النسبة الأقل من 1.0 أن الشركة ليس لديها ما يكفي من الأصول السائلة (النقد وما يعادله والأوراق المالية القابلة للتداول) لتغطية التزاماتها المتداولة. وهذا يعني أن الشركة قد تواجه صعوبة في سداد الديون قصيرة الأجل ودفع النفقات الضرورية.

تقييم الأصول المتداولة والخصوم المتداولة

لتقييم النسبة السريعة للشركة، من الضروري إجراء تحليل مفصل للأصول المتداولة للشركة والالتزامات المتداولة. الأصول المتداولة هي تلك التي يمكن تحويلها إلى نقد خلال عام، مثل الحسابات المدينة والمخزون والمدفوعات المسبقة. ومن ناحية أخرى، فإن الالتزامات المتداولة هي الديون التي يجب سدادها خلال عام، مثل الحسابات الدائنة والأجور والضرائب.

التغييرات في الشؤون المالية للشركة لتحسين نسبة السرعة

إذا كانت نسبة السيولة السريعة للشركة أقل من المطلوب، فهناك العديد من الإجراءات التي يمكن للشركة اتخاذها لتحسين نسبتها. وتشمل بعض هذه التدابير تحسين مستويات المخزون، وخفض الحسابات الدائنة، وزيادة الاستثمارات قصيرة الأجل. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركة التركيز على توليد المزيد من الإيرادات أو الحصول على تمويل إضافي من المستثمرين.

• تحسين مستويات المخزون
• تخفيض حسابات الدفع
• زيادة الاستثمارات قصيرة الأجل
• التركيز على توليد المزيد من الإيرادات
• البحث عن تمويل إضافي من المستثمرين

تحليل النسب المرجعية

إحدى طرق تقييم الوضع المالي لشركتك هي مقارنتها بمعايير الصناعة. تسمح لك النسب المعيارية بمقارنة أداء شركتك مع مرور الوقت وتقييم صحتها المالية مقارنة بالشركات المماثلة في نفس القطاع.

عند تحليل النسبة السريعة للشركة، هناك ثلاث خطوات يجب اتخاذها من أجل قياس وتقييم صحة الأعمال بشكل صحيح. تتضمن هذه الخطوات البحث في معايير الصناعة، وتفسير النسب على المستوى الجزئي والكلي، وتقييم النسب مع مرور الوقت.

البحث في معايير الصناعة

من أجل إجراء مقارنة دقيقة للأداء المالي لشركتك مع الشركات المماثلة في نفس القطاع، من المهم البحث عن النسب القياسية للصناعة. تمثل النسب القياسية الصناعية متوسط ​​الأداء الذي تحصل عليه الشركات في القطاعات المماثلة. ومن المهم استخدام هذه المتوسطات كمقياس للمقارنة.

تتيح لك مقارنة أداء شركتك مع معايير الصناعة تقييم أداء شركتك. يمكن القيام بذلك عن طريق مقارنة النسبة السريعة لشركتك مع النسبة القياسية في الصناعة. إذا كانت نسبة السيولة السريعة لشركتك أعلى من معيار الصناعة، فهذا يشير إلى أن أداء شركتك أفضل من المتوسط ​​في نفس القطاع.

تفسير النسب على المستوى الجزئي والكلي

لتحليل النسبة السريعة للشركة بشكل صحيح، من المهم النظر إليها على المستويين الجزئي والكلي. على المستوى الجزئي، يساعد تحليل النسبة السريعة في تقييم مدى خطورة الشركة. ويمكن القيام بذلك من خلال النظر في أصول الشركة النقدية والمتداولة مقابل الالتزامات المتداولة للشركة. سيعطيك هذا فهمًا لمقدار أموال الشركة وأصولها التي يتم الاستفادة منها لسداد التزاماتها.

يساعد استخدام النسبة السريعة على المستوى الكلي في تحليل الوضع المالي للشركة فيما يتعلق بمعايير الصناعة. يمكن القيام بذلك عن طريق مقارنة نسبة الشركة السريعة بمعايير الصناعة وتقييم ما إذا كانت نسبة الشركة أعلى أو أقل من معيار الصناعة أم لا. سيعطيك هذا فهمًا لكيفية أداء الشركة مقارنة بالشركات المماثلة في نفس القطاع.

تقييم النسب مع مرور الوقت

هناك جانب مهم آخر لتحليل النسبة السريعة للشركة ومقارنتها بمعايير الصناعة وهو تقييم أدائها مع مرور الوقت. ويمكن القيام بذلك عن طريق أخذ البيانات المالية السابقة للشركة ومقارنتها بالبيان الحالي. سيعطيك هذا إشارة إلى كيفية تطور النسبة السريعة للشركة على مر السنين وكيف يمكن مقارنتها بمعايير الصناعة.

من المهم النظر إلى النسبة السريعة لشركتك مع مرور الوقت من أجل تقييم الوضع المالي للشركة. إذا ظلت نسبة السيولة السريعة لشركتك كما هي أو تتحسن بمرور الوقت، فهذه علامة على أن أداء شركتك أفضل من معايير الصناعة. ومع ذلك، إذا كانت نسبة السيولة السريعة آخذة في التناقص، فقد يكون ذلك علامة على أن أداء شركتك لا يرقى إلى مستوى معايير الصناعة.

تحليل الاتجاه

يعد تحليل الاتجاه جانبًا مهمًا لتقييم أداء النسبة السريعة للشركة على مدار فترة زمنية. يسمح هذا النوع من التحليل للمستثمرين والمحللين الماليين بتحديد أي تحولات تصاعدية أو تنازلية في النسبة، وفهم أسباب تلك التحولات. يعد تحليل الاتجاه أيضًا أداة مفيدة في مقارنة أداء الشركة بأداء نظيراتها في نفس الصناعة.

تحديد الاتجاهات في نسب الصناعة

يعد تحليل اتجاهات النسبة السريعة في الصناعة جزءًا مهمًا من فهم أداء الشركة مقارنة بأقرانها. للقيام بذلك، يحتاج المستثمرون والمحللون إلى تحديد اللاعبين الرئيسيين المحددين في الصناعة، وجمع معلومات النسبة السريعة مع مرور الوقت لكل منهم، ثم مقارنة الاتجاهات عبر جميع الشركات. وهذا سيسمح بتحديد أي أنماط ثابتة أو تقلبات دورية، عند مقارنتها مع مرور الوقت.

تحليل التغييرات مقابل النسبة السريعة للشركة

بمجرد تحديد أي اتجاهات في الصناعة، يحتاج المحللون بعد ذلك إلى عزل أي تغييرات في نسبة السيولة السريعة الخاصة بالشركة مقابل اتجاه الصناعة. وسيسلط هذا الضوء على المجالات التي تتقدم فيها الشركة أو تتخلف فيها عن نظيراتها، ويوفر مزيدًا من الأفكار حول كيفية أداء الشركة.

استخدام الطرق المالية الأخرى لتفسير الاتجاهات

بالإضافة إلى الاتجاهات في النسب السريعة، يحتاج المحللون أيضًا إلى النظر في طرق تفسير مالية أخرى يمكن أن يكون لها تأثير على أداء الشركة. ويمكن أن يشمل ذلك ظروف السوق، واتجاهات الاقتصاد الكلي، والتطبيقات الأخيرة للمعايير المحاسبية الجديدة والتغيرات في استراتيجية الإدارة. كل هذا يمكن أن يكون له تأثير على أداء النسبة السريعة للشركة، ويجب أن يؤخذ بعين الاعتبار عند تفسير الاتجاهات.

ومن خلال النظر في اتجاهات الصناعة وعوامل أخرى، يمكن للمستثمرين والمحللين الحصول على فهم أفضل لأداء النسبة السريعة للشركة، فيما يتعلق بأقرانها. يمكن أن يساعد ذلك في تقديم رؤى أوسع حول الصحة المالية العامة للشركة.

خاتمة

يتطلب تحليل النسبة السريعة للشركة التعرف على المكونات وتفسير النتائج بشكل صحيح. يجب أن يتضمن تحليل النسبة الكامل النسبة الحالية ونسبة اختبار الحمض والنسبة السريعة. تمثل النسبة السريعة أكثر تمثيلا لسيولة الشركة، أو قدرتها على سداد التزاماتها بالنقد المتاح أو الاستثمارات المحولة بسهولة. ومن المهم مقارنة نسب الشركة بمعايير الصناعة وكذلك التغيرات في نسبها مع مرور الوقت.

من المهم أيضًا فهم كيفية تفسير التغييرات في النسبة السريعة. من المحتمل أن تشير النسبة المنخفضة إلى مشاكل في سداد الالتزامات قصيرة الأجل. قد تعني النسبة المرتفعة أن الشركة لديها الكثير من النقد في متناول اليد، أو بدلاً من ذلك أن الشركة قد بالغت في تقدير قيمة مخزونها. وأخيرا، فإن قياس النسب مقابل توقعات الصناعة سيسمح بفهم أفضل للشركات الأكثر خطورة وذات الأداء الضعيف.

توفر النسبة السريعة نظرة شاملة على صحة الوضع المالي للشركة من خلال النظر في أصولها السائلة المتاحة، والالتزامات قصيرة الأجل، وموارد المخزون. ويساعد تحليلها جنبًا إلى جنب مع نسب السيولة الأخرى ومعايير الصناعة المختلفة على رسم صورة أكثر دقة للوضع المالي للشركة.