Como analisar a proporção rápida de uma empresa

Introdução

A proporção rápida de uma empresa é uma métrica financeira importante para medir a liquidez de seu balanço patrimonial. Os índices rápidos podem ajudar os investidores a determinar a força financeira de curto prazo da Companhia e sua capacidade de pagar responsabilidades. É uma medida da rapidez com que uma empresa pode pagar seus passivos atualizados com seus ativos de corrente mais líquidos. Essencialmente, é a quantidade de ativos muito líquidos que a empresa pode se basear para garantir que seus passivos atuais sejam pagos no prazo.

É calculado pegando os ativos circulantes da empresa, excluindo o inventário e dividindo esse número por seus passivos atualizados. Às vezes, essa proporção é chamada de relação 'Teste de Ácido', porque é uma medida de liquidez mais conservadora do que a proporção de corrente mais comum (ativos atuais divididos pelo passivo circulante).

Overview de proporções rápidas típicas

Um número de proporção rápida saudável está normalmente acima de 1,0, o que indica que a empresa possui ativos líquidos mais do que suficientes para cobrir seus passivos atuais. Geralmente, a melhor proporção de uma empresa tiver mais seguro, pagando seus passivos atuais. As comparações com as médias do setor podem ser benéficas na medição do desempenho de uma empresa. Uma proporção rápida maior que 1,0 indica que a empresa é capaz de pagar seus passivos de curto prazo com seus ativos mais líquidos. Por outro lado, uma proporção abaixo de 1,0 indica que a empresa não pode pagar seus passivos de curto prazo.

Compreendendo componentes do relatório

Ao analisar a proporção rápida de uma empresa, as primeiras etapas devem entender os componentes das demonstrações financeiras. Demonstrações de renda, balanços e declarações de fluxo de caixa são os relatórios mais comumente analisados ​​para analisar a proporção rápida de uma empresa. Esses relatórios fornecem as informações necessárias e os dados financeiros necessários para calcular a proporção rápida de uma empresa.

Demonstração de resultados

A demonstração do resultado é usada para relatar as receitas e despesas de uma empresa. A linha inferior da demonstração do resultado - lucro líquido - é uma ferramenta importante para analisar a proporção rápida de uma empresa. O lucro líquido é o lucro total que um negócio gera após subtrair todas as despesas. Analisar o lucro líquido ao longo do tempo é uma boa maneira de identificar tendências na lucratividade de uma empresa.

Balanço patrimonial

O balanço é usado para relatar os ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa. Avaliar os ativos de uma empresa é importante ao calcular índices rápidos. Os ativos são divididos em duas categorias - atual e de longo prazo. Os ativos circulantes são aqueles que podem ser facilmente convertidos em dinheiro, como caixa e equivalentes em dinheiro, contas a receber e inventários. Os ativos de longo prazo incluem itens como ativos fixos, como edifícios e equipamentos que não podem ser imediatamente convertidos em dinheiro.

Declaração de fluxo de caixa

A demonstração do fluxo de caixa é usada para relatar a entrada e saída de dinheiro dentro de uma empresa. É útil para analisar a liquidez de uma empresa e fornece informações sobre a saúde atual de uma empresa. O fluxo de caixa é dividido em três seções - atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento. As atividades operacionais são as operações diárias, como venda de produtos, despesas com folha de pagamento, etc. As atividades de investimento são transações que envolvem ativos não circulantes, como investimentos de longo prazo ou compras de equipamentos. As atividades de financiamento são atividades que envolvem a criação de capital, como emissão de ações, emprestar dinheiro e pagar dividendos.

Calcule a proporção rápida

A proporção rápida, também conhecida como proporção de teste de ácido, é uma métrica financeira usada para avaliar a liquidez de uma empresa. Esse índice mede a capacidade de uma empresa de pagar passivos circulantes sem vender ativos de longo prazo ou confiar no financiamento externo. O cálculo da proporção rápida é essencial para entender a liquidez e a saúde financeira de uma empresa.

Etapas para calcular a proporção rápida

Para calcular a proporção rápida, é preciso observar as duas métricas financeiras a seguir: ativos circulantes e passivos circulantes. A fórmula para a proporção rápida é expressa da seguinte forma:

Proporção rápida = (ativos circulantes - inventários) / passivo circulante

Onde:

• Ativos circulantes: como caixa e equivalentes em dinheiro, valores mobiliários e contas comercializáveis ​​a receber
• Inventários: estoques de mercadorias ou mercadorias que uma empresa tem em mãos
• Passivo circulante: passivos pendentes dentro de um período de um ano, como contas a pagar

Identificando ativos circulantes e passivos circulantes

Ao tentar identificar os ativos e passivos circulantes de uma empresa, é preciso revisar o balanço e a demonstração de resultados fornecidos pela Companhia. No balanço patrimonial, pode -se encontrar o total de ativos circulantes e passivos atuais totais, necessários para calcular a proporção rápida. Na demonstração do resultado, a maioria das empresas fornece uma discriminação dos ativos circulantes e passivos circulantes que compõem o total de ativos circulantes e passivos atuais totais.

Analisando o índice de liquidez

Uma vez calculado o índice rápido, pode -se analisar a liquidez da empresa. Geralmente, uma proporção rápida de 1: 1 ou superior é considerada ideal e mostra que a empresa pode pagar seus passivos atualizados sem dificuldade. Uma proporção rápida inferior a 1: 1 indica que a empresa pode ter dificuldade em pagar seus passivos atuais e pode precisar confiar no financiamento externo.

Fatores a serem considerados

A proporção rápida de uma empresa é uma medida da capacidade de uma empresa de cobrir seus passivos atuais com seus ativos mais líquidos. É útil considerar a proporção rápida de uma empresa juntamente com suas outras métricas financeiras, pois pode fornecer uma indicação da estabilidade financeira da empresa. Aqui estão os principais fatores a serem considerados ao analisar a proporção rápida de uma empresa.

Implicações de uma baixa proporção rápida

Se a proporção rápida de uma empresa for baixa, isso pode ser uma indicação de uma emissão de fluxo de caixa subjacente. Uma proporção menor que 1,0 significa que a empresa não possui ativos líquidos suficientes (dinheiro, equivalentes de caixa e valores mobiliários comercializáveis) para cobrir seus passivos atuais. Isso significa que a empresa pode ter dificuldade em reembolsar dívidas de curto prazo e pagar pelas despesas necessárias.

Avaliação de ativos circulantes e passivos circulantes

Para avaliar a proporção rápida de uma empresa, é necessária uma análise detalhada dos ativos circulantes e do passivo circulante da empresa. Os ativos circulantes são aqueles que podem ser convertidos em dinheiro dentro de um ano, como contas a receber, inventário e pré -pagamentos. Os passivos circulantes, por outro lado, são dívidas que devem ser pagas dentro de um ano, como contas a pagar, salários e impostos.

Mudanças nas finanças da empresa para melhorar a proporção rápida

Se a proporção rápida da empresa for menor do que o desejado, há várias medidas que a empresa pode tomar para melhorar sua proporção. Algumas dessas medidas incluem otimizar os níveis de inventário, reduzir a contas a pagar e aumentar os investimentos de curto prazo. Além disso, a empresa pode se concentrar em gerar mais receitas ou buscar financiamento adicional dos investidores.

• Otimizando os níveis de inventário
• Reduzindo a conta a pagar
• Aumento dos investimentos de curto prazo
• Focando em gerar mais receitas
• Buscando financiamento adicional de investidores

Analisando taxas de referência

Uma maneira de avaliar a posição financeira da sua empresa é compará -la com os padrões do setor. Os índices de referência permitem comparar o desempenho da sua empresa ao longo do tempo e avaliar sua saúde financeira em relação a empresas semelhantes no mesmo setor.

Ao analisar a proporção rápida de uma empresa, há três etapas a serem tomadas para comparar adequadamente e avaliar a saúde dos negócios. Essas etapas incluem a pesquisa de padrões do setor, a interpretação de índices em nível micro e macro e avaliação de proporções ao longo do tempo.

Pesquisando padrões da indústria

Para comparar com precisão o desempenho financeiro da sua empresa com empresas semelhantes no mesmo setor, é importante que a pesquisa da indústria do setor. Os índices padrão do setor representam o desempenho médio que as empresas em setores semelhantes estão obtendo. É importante usar essas médias como um medidor para comparação.

A realização do desempenho da sua empresa em relação aos padrões do setor permite avaliar o desempenho da sua empresa. Isso pode ser feito comparando a proporção rápida da sua empresa com a relação padrão do setor. Se a proporção rápida da sua empresa for maior que o padrão do setor, indica que sua empresa está com um desempenho melhor do que a média no mesmo setor.

Índices de interpretação em um nível micro e macro

Para analisar adequadamente a proporção rápida de uma empresa, é importante analisá -lo em um nível micro e macro. Em um nível micro, a análise da proporção rápida ajuda a avaliar o risco da empresa. Isso pode ser feito analisando o dinheiro e os ativos atuais da empresa contra os passivos atuais da empresa. Isso lhe dará uma compreensão de quanto do dinheiro e os ativos da empresa são aproveitados para pagar seus passivos.

O uso da proporção rápida em um nível macro ajuda a analisar a saúde financeira da empresa em relação aos padrões do setor. Isso pode ser feito comparando a proporção rápida da empresa com o padrão do setor e avaliando se a proporção da empresa está ou não acima ou abaixo do padrão do setor. Isso lhe dará uma compreensão de como a empresa está se saindo em comparação com empresas semelhantes no mesmo setor.

Avaliando índices ao longo do tempo

Outro aspecto importante de analisar a proporção rápida de uma empresa e compará -lo ao padrão do setor é avaliar seu desempenho ao longo do tempo. Isso pode ser feito levando as demonstrações financeiras anteriores da empresa e comparando -as com a declaração atual. Isso lhe dará uma indicação de como a proporção rápida da empresa evoluiu ao longo dos anos e como isso se compara ao padrão do setor.

É importante analisar a proporção rápida da sua empresa ao longo do tempo, a fim de avaliar a saúde financeira dos negócios. Se a proporção rápida da sua empresa permanecerá a mesma ou melhorando com o tempo, é um sinal de que sua empresa está se saindo melhor do que o padrão do setor. No entanto, se a proporção rápida estiver diminuindo, pode ser um sinal de que sua empresa não está executando tão bem quanto o padrão do setor.

Análise de tendências

A análise de tendências é um aspecto importante da avaliação do desempenho rápido da proporção de uma empresa durante um período de tempo. Esse tipo de análise permite que investidores e analistas financeiros identifiquem quaisquer mudanças para cima ou para baixo na proporção e entendam as causas dessas mudanças. A análise de tendências também é uma ferramenta útil para comparar o desempenho de uma empresa com o de seus pares no mesmo setor.

Identificação de tendências em proporções do setor

Analisar as tendências da proporção rápida do setor é uma parte crucial da compreensão do desempenho de uma empresa em comparação com seus pares. Para fazer isso, investidores e analistas precisam identificar os principais players identificados no setor, coletar informações de proporção rápida ao longo do tempo para cada um e comparar as tendências em todas as empresas. Isso permitirá identificar padrões consistentes ou flutuações periódicas, quando comparadas ao longo do tempo.

Analisando mudanças contra a proporção rápida da empresa

Uma vez identificados tendências no setor, os analistas precisam isolar quaisquer alterações na própria proporção rápida da empresa em relação à tendência da indústria. Isso destacará as áreas em que a empresa está à frente ou atrás de seus pares e fornecerá mais informações sobre como a empresa está se saindo.

Uso de outros métodos financeiros para interpretar tendências

Além das tendências em índices rápidos, os analistas também precisam considerar outros métodos financeiros de interpretação que podem ter um impacto no desempenho da empresa. Isso pode incluir condições de mercado, tendências macroeconômicas, implementações recentes de novos padrões contábeis e mudanças na estratégia de gerenciamento. Tudo isso pode ter um impacto no desempenho da proporção rápida da empresa e deve ser levada em consideração ao interpretar as tendências.

Ao considerar as tendências do setor e outros fatores, investidores e analistas podem entender melhor o desempenho da proporção rápida de uma empresa, em relação aos seus pares. Isso pode ajudar a fornecer informações mais amplas sobre a saúde financeira geral da empresa.

Conclusão

Analisar o índice rápido de uma empresa exige estar familiarizado com os componentes e interpretar adequadamente os resultados. Uma análise completa da proporção deve incluir uma proporção de corrente, proporção de teste de ácido e proporção rápida. A proporção rápida é mais representativa da liquidez dos negócios, ou sua capacidade de pagar seus passivos com dinheiro disponível ou investimentos facilmente convertidos. É importante comparar os índices da empresa com os padrões do setor, bem como mudanças em suas proporções ao longo do tempo.

É importante entender também como interpretar as mudanças na proporção rápida. Uma proporção baixa provavelmente indica problemas para pagar passivos de curto prazo. Uma proporção alta pode significar que a empresa tem muito dinheiro disponível ou, alternativamente, que a empresa supervalorizou seu inventário. Finalmente, a referência dos índices em relação às expectativas do setor permitirá uma melhor compreensão de quais empresas são mais arriscadas e com desempenho inferior.

A proporção rápida fornece uma visão abrangente da saúde das finanças de uma empresa, considerando seus ativos líquidos disponíveis, passivos de curto prazo e recursos de inventário. Analisá -lo em conjunto com outros índices de liquidez e diferentes padrões do setor ajuda a pintar uma imagem mais precisa da posição financeira de uma empresa.