تحديد مصادر الربح من خلال تحليل الهامش

مقدمة

يعد تحليل الهامش أداة لا تقدر بثمن لمساعدة الشركات الصغيرة على تحديد مصادر الربح. ومن خلال تحليل التكاليف المختلفة المرتبطة بمنتجاتها وخدماتها، يمكن للشركات الحصول على نظرة ثاقبة لمبادرات خفض التكاليف المحتملة وتحسين هوامش ربحها الإجمالية. في هذه التدوينة، سأناقش أساسيات تحليل الهامش وأقدم نصائح مفيدة حول كيفية تحديد مصادر الربح.

تعريف تحليل الهامش

يستخدم تحليل الهامش مجموعة متنوعة من النسب وقياسات الأداء لتحديد ربحية الشركة. النسبة الأكثر استخدامًا هي هامش الربح الإجمالي - الذي يُعرف بأنه إيرادات المبيعات مطروحًا منها تكلفة البضائع المباعة - والذي يوفر مقياسًا شاملاً للربحية. تشمل القياسات الشائعة الأخرى صافي الهامش (يتم حسابه عن طريق طرح جميع النفقات من إيرادات المبيعات) وهامش التشغيل (يتم حسابه عن طريق طرح نفقات التشغيل من إيرادات المبيعات).

تحديد مصادر الربح

من خلال تحليل الهامش، يمكن للشركات تحديد مجالات العمل التي قد تساهم في قلة الأرباح. على سبيل المثال، يمكن للشركات تحليل تكلفة البضائع المباعة لتحديد ما إذا كانت التكاليف المرتبطة بإنتاج منتجاتها وشحنها وتخزينها مرتفعة للغاية. يمكنهم أيضًا تحليل نفقات التشغيل الخاصة بهم لتحديد ما إذا كانت نفقات المبيعات والتسويق مرتفعة جدًا أو ما إذا كان من الممكن تخفيض تكاليفهم العامة. ومن خلال تحديد مجالات العمل التي يمكن تخفيض التكاليف فيها، يمكن للشركات تحسين هوامش ربحها.

الخطوط العريضة للمدونة

• تعريف تحليل الهامش
• تحديد مصادر الربح
• نصائح حول خفض التكاليف لتحسين هوامش الربح
• أدوات وموارد التحليل

إيرادات الأعمال

تعد إيرادات الأعمال بمثابة شريان الحياة لأي شركة، لذلك من الضروري أن تفهم الشركات كيفية زيادة دخلها إلى الحد الأقصى. لإجراء تحليل دقيق لهامش الربح، من الضروري فهم مصادر وأنواع الإيرادات التي تولدها الشركة.

تصنيف الإيرادات

يمكن تقسيم إيرادات الأعمال إلى نوعين رئيسيين: الإيرادات التشغيلية والإيرادات غير التشغيلية. إيرادات التشغيل هي الأموال التي تجنيها الشركة عن طريق بيع السلع أو الخدمات (أو كليهما) للعملاء. الإيرادات غير التشغيلية هي الأموال التي تكسبها الشركة من مصادر خارج عملياتها اليومية، مثل الاستثمارات والمنح والتبرعات.

ومن خلال تصنيف الإيرادات على أنها تشغيلية أو غير تشغيلية، يمكن للشركات إدارة تدفقاتها النقدية بشكل أفضل وتحديد مصادر الإيرادات الأكثر ربحية.

تحديد الإيرادات كنسبة مئوية

إحدى أفضل الطرق لتقييم ربحية الشركة هي إلقاء نظرة على هامش التشغيل للشركة. ويمكن حساب ذلك عن طريق أخذ إجمالي إيرادات التشغيل للشركة وتقسيمها على إجمالي نفقاتها (بما في ذلك التكاليف والضرائب والنفقات العامة). والنتيجة هي نسبة أرباح الشركة مقارنة بإجمالي نفقاتها.

ومن خلال تقييم نسبة الهامش، يمكن للشركات تحديد أي نقاط ضعف في عملياتها والبحث عن فرص لزيادة الأرباح. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركات أيضًا استخدام الحساب لمقارنة أدائها بأداء منافسيها.

تكلفة البضاعة المباعة

تعد تكلفة البضائع المباعة (COGS) جزءًا مهمًا من أي تحليل هامش للشركة. من المهم تصنيف وقياس كل تكلفة بدقة لقياس التكلفة الإجمالية للسلع المباعة للشركة. من خلال القيام بذلك، من الممكن تحديد مقدار الأموال التي تنفقها الشركة على المنتج وربحية هذا المنتج. تعد معرفة تكلفة البضائع المباعة جزءًا لا يتجزأ من أي تحليل هامش عمل.

تصنيف التكاليف

عند تصنيف التكاليف المرتبطة بالمنتج، من المهم حساب كل تكلفة مرتبطة بمصادر هذا المنتج وتصنيعه وبيعه بدقة. وهذا يشمل كل ما يلي:

• تكاليف الهدية المباشرة
• تكاليف الإنتاج غير المباشرة
• تكاليف الشحن
• التكاليف العمومية والإدارية
• تكاليف التسويق
• تكاليف البحث والتطوير

من خلال المحاسبة الدقيقة لجميع التكاليف المرتبطة بالمنتج، من الممكن حساب تكلفة البضائع المباعة بدقة والهامش الناتج. بمجرد تصنيف جميع التكاليف وحسابها، فمن الممكن البدء في التحليل وتحديد المصادر المحتملة للربح.

تحديد التكاليف كنسبة مئوية

بمجرد تحديد جميع التكاليف وتصنيفها، من المهم حساب تكلفة البضائع المباعة كنسبة مئوية من التكلفة الإجمالية للمنتج. ستمثل هذه النسبة التكلفة الإجمالية للمنتج من حيث صلتها بمبلغ المال الذي يمكن جنيه من بيع المنتج. ومن خلال حساب هذه المعلومات، من الممكن تحديد المجالات المحتملة لتوفير التكاليف أو فرص الربح.

ومن المهم أيضًا ملاحظة أن هذه النسبة ستختلف حسب نوع المنتج المباع. على سبيل المثال، إذا كانت الشركة تبيع خدمة ما، فستكون تكلفة البضائع المبيعة أقل بكثير مما لو كانت الشركة تبيع منتجًا ماديًا. من خلال الأخذ بعين الاعتبار جميع التكاليف المرتبطة بالمنتج أو الخدمة، من الممكن تحديد تكلفة البضائع المباعة بدقة وتحديد هامش الربح بشكل واضح.

هامش الربح الإجمالي

يعد هامش الربح الإجمالي مقياسًا مهمًا للشركات بجميع أحجامها. فهو يساعد على تحديد مجالات الكفاءة التشغيلية والتكلفة، بالإضافة إلى فهم ما يساهم في تحقيق النتيجة النهائية. توفر هذه المقالة overview هامش الربح الإجمالي وكيفية حسابه.

تعريف إجمالي الربح

إجمالي الربح هو الربح المكتسب بعد خصم تكاليف البضائع المباعة (COGS). هذه هي النفقات المتكبدة لإنشاء المنتج، مثل تكلفة المواد، وأجور الموظفين، وتكلفة الموردين، وما إلى ذلك. وبالتالي، يقيس إجمالي الربح هامش الربح قبل خصم النفقات الإدارية والبيعية والتشغيلية مثل الإيجار والضرائب. وعادة ما يتم التعبير عنها كنسبة مئوية.

حساب هامش الربح الإجمالي

يتم احتساب هامش إجمالي الربح عن طريق قسمة إجمالي الربح على الإيرادات. ويمكن التعبير عنها كنسبة مئوية أو كمبلغ بالدولار. صيغة حساب هامش الربح الإجمالي هي:

• هامش الربح الإجمالي = (الإيرادات – تكلفة البضائع المباعة) / الإيرادات

لحساب إجمالي هامش الربح لنشاط تجاري ما، قم بإضافة كل إيراداتك ثم اطرح تكلفة البضائع المباعة. المبلغ الذي تم الحصول عليه هنا هو إجمالي الربح. قم بتقسيم إجمالي الربح على إجمالي الإيرادات لحساب هامش الربح الإجمالي.

على سبيل المثال، إذا كان لدى الشركة إيرادات قدرها 200000 دولار أمريكي وتكلفة البضائع المباعة بقيمة 150000 دولار أمريكي، فسيتم حساب إجمالي الربح على النحو التالي:

• إجمالي الربح = الإيرادات - تكلفة البضائع المباعة
• إجمالي الربح = 200,000 – 150,000
• إجمالي الربح = 50,000 دولار

لحساب هامش إجمالي الربح، قم بتقسيم إجمالي الربح على إجمالي الإيرادات:

• هامش الربح الإجمالي = (الإيرادات – تكلفة البضائع المباعة) / الإيرادات
• هامش الربح الإجمالي = (200,000 – 150,000) / 200,000
• هامش الربح الإجمالي = 25%

في هذه الحالة، هامش الربح الإجمالي هو 25٪. يشير هامش الربح الإجمالي المنخفض إلى أن الشركة تدفع المزيد لإنتاج المنتج، في حين يشير هامش الربح الإجمالي الأعلى إلى أن الشركة تدفع أقل لإنتاج المنتج ويتبقى المزيد لتغطية النفقات وزيادة النتيجة النهائية.

هامش الربح التشغيلي

هامش الربح التشغيلي هو مقياس لكفاءة الشركة وصحتها المالية. ويتم حسابه عن طريق قسمة الدخل التشغيلي للشركة، وهو الفرق بين إيراداتها وتكاليف العمليات، على إجمالي إيراداتها. كلما ارتفع هامش الربح التشغيلي، زادت كفاءة الأعمال وربحيتها. يعد فهم هامش الربح التشغيلي أمرًا ضروريًا للمستثمرين لاتخاذ قرارات مستنيرة عند تقييم الاستثمارات المحتملة.

تعريف الربح التشغيلي

الربح التشغيلي، المعروف أيضًا باسم الدخل التشغيلي أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب (EBIT)، هو مقياس الربحية الذي يقيم أداء العمليات الأساسية للشركة. ويتم حسابه عن طريق طرح تكاليف العمليات - بما في ذلك تكلفة البضائع المباعة (COGS) وجميع نفقات التشغيل - من إجمالي الإيرادات. يشير هامش الربح التشغيلي الأعلى إلى أن الشركة قادرة على تحقيق المزيد من الأرباح مقابل كل دولار مكتسب من الإيرادات.

حساب هامش الربح التشغيلي

يتم احتساب هامش الربح التشغيلي عن طريق قسمة الربح التشغيلي للشركة على إجمالي إيراداتها. يتم التعبير عن الرقم الناتج كنسبة مئوية. تختلف هوامش الربح التشغيلي عبر الصناعات، لذلك يجب على المستثمرين أن يأخذوا في الاعتبار متوسط ​​ربحية كل قطاع عند اتخاذ القرارات. على سبيل المثال، تميل هوامش التشغيل إلى أن تكون أعلى في قطاع التكنولوجيا منها في قطاع التجزئة.

• حساب هامش الربح التشغيلي: الربح التشغيلي / إجمالي الإيرادات

الربح بعد هامش الضريبة

تعريف الربح بعد الضريبة

الربح بعد الضريبة، والذي يشار إليه أحيانًا بالأرباح بعد الضريبة، هو مقياس لإجمالي الدخل الذي تكسبه الشركة بعد احتساب جميع تكاليف التشغيل والضرائب والنفقات الأخرى.

يتم حسابه عن طريق أخذ إجمالي الإيرادات وخصم جميع تكاليف التشغيل، والتي تشمل أشياء مثل الأجور والمواد الخام والإمدادات وتكاليف الإنتاج والنفقات العامة الأخرى. والنتيجة هي مقدار الأموال المتبقية بعد تغطية جميع التكاليف، وهو ما يمثل الربح الذي حققته الشركة.

حساب الربح بعد الضريبة

يتم احتساب الربح بعد الضريبة عن طريق طرح جميع النفقات، بما في ذلك الضرائب، من إجمالي الإيرادات لفترة زمنية معينة. ويتم ذلك عادةً على أساس ربع سنوي أو سنوي، اعتمادًا على الإطار الزمني الذي تريد الشركة قياس الربحية فيه.

لحساب الربح بعد الضريبة، ابدأ بأخذ إجمالي الإيرادات للفترة المعمول بها. ثم اطرح جميع التكاليف الثابتة والمتغيرة المتعلقة بإدارة الأعمال، مثل الأجور والإيجار والمرافق والمواد الخام واللوازم وتكاليف الإنتاج وأي نفقات أخرى. اطرح الضرائب المستحقة من المبلغ المتبقي للحصول على الربح بعد الضريبة.

ومن المهم ملاحظة أنه على الرغم من تضمين الضرائب في هذا الحساب، إلا أنها ليست العامل الوحيد الذي يؤثر على الربحية. التكاليف الأخرى، مثل الأجور وتكاليف التشغيل والمواد الخام، يمكن أن يكون لها أيضًا تأثير كبير على الربحية.

خاتمة

يعد تحليل الهامش أداة قوية يمكن أن تساعد أصحاب الأعمال في تحديد مصادر أرباحهم، وتقييم أداء الأعمال، واتخاذ قرارات مستنيرة بشأن المستقبل. ويعتمد على مبدأ الهامش، وهو نسبة صافي المبيعات إلى تكلفة البضائع المباعة وتكاليف التشغيل الأخرى، ويتم التعبير عنه كنسبة مئوية. من الواضح أن فهم أساسيات تحليل الهامش يعد جزءًا لا يتجزأ من تحقيق أقصى استفادة من فوائده.

تشمل الفوائد الرئيسية لتحليل الهامش الحصول على فهم واضح لإجمالي أرباح الشركة، وإنشاء اتجاهات سهلة التتبع والمقارنة، واتخاذ قرارات أكثر استنارة، وتحسين الكفاءة التشغيلية.

تلخيص أساسيات تحليل الهامش

عند استخدام تحليل الهامش، من المهم أن تتذكر المفاهيم الأساسية. أولا، هامش الربح الإجمالي هو نسبة صافي المبيعات إلى تكلفة البضائع المباعة وتكاليف التشغيل الأخرى، ويتم التعبير عنه كنسبة مئوية. ثانياً، هامش التشغيل هو نسبة صافي الدخل إلى المبيعات، معبراً عنه كنسبة مئوية. وأخيرًا، هامش الربح هو نسبة إجمالي الأرباح إلى تكلفة البضائع المباعة وتكاليف التشغيل الأخرى، ويتم التعبير عنه كنسبة مئوية.

فوائد تحليل الهامش

يوفر تحليل الهامش العديد من الفوائد، بما في ذلك:

• فهم واضح لإجمالي أرباح الشركة
• طريقة سهلة لتتبع ومقارنة الاتجاهات مع مرور الوقت
• قرارات أكثر استنارة
• تحسين الكفاءة التشغيلية