Identificando fontes de lucro através da análise de margem

Introdução

A análise de margem é uma ferramenta inestimável para ajudar pequenas empresas a identificar fontes de lucro. Ao analisar os vários custos associados a seus produtos e serviços, as empresas podem obter informações sobre possíveis iniciativas de corte de custos e melhorar suas margens gerais de lucro. Nesta postagem do blog, discutirei o básico da análise de margem e fornecerei dicas úteis sobre como identificar fontes de lucro.

Definição de análise de margem

A análise de margem usa uma variedade de proporções e medições de desempenho para determinar a lucratividade de uma empresa. A proporção mais usada é a margem bruta - definida como receita de vendas menos o custo dos bens vendidos - que fornece uma medida geral de lucratividade. Outras medições populares incluem margem líquida (calculada subtraindo todas as despesas da receita de vendas) e a margem operacional (calculada subtraindo as despesas operacionais da receita de vendas).

Identificando fontes de lucro

Através da análise da margem, as empresas podem identificar áreas dos negócios que podem estar contribuindo para a falta de lucro. Por exemplo, as empresas podem analisar o custo dos produtos vendidos para determinar se os custos associados à produção, envio e armazenamento de seus produtos são muito altos. Eles também podem analisar suas despesas operacionais para determinar se suas despesas de vendas e marketing são muito altas ou se seus custos indiretos podem ser reduzidos. Ao identificar áreas dos negócios onde os custos podem ser reduzidos, as empresas podem melhorar suas margens de lucro.

Esboço do blog

• Definição de análise de margem
• Identificando fontes de lucro
• Dicas sobre a redução de custos para melhorar as margens de lucro
• Ferramentas e recursos de análise

Receita de negócios

A receita comercial é a força vital de qualquer empresa, por isso é essencial que as empresas entendam como maximizar sua renda. Para fazer uma análise precisa da margem de lucro, é necessário entender as fontes e tipos de receita que uma empresa está gerando.

Classificação da receita

A receita comercial pode ser dividida em dois tipos principais: receita operacional e receita não operacional. A receita operacional é dinheiro que uma empresa traz vendendo bens ou serviços (ou ambos) aos clientes. A receita não operacional é dinheiro que uma empresa ganha com fontes fora de suas operações diárias, como investimentos, subsídios e doações.

Ao classificar as receitas como operacionais ou não operacionais, as empresas podem gerenciar melhor seu fluxo de caixa e identificar quais fontes de receita são as mais lucrativas.

Determinando a receita como uma porcentagem

Uma das melhores maneiras de avaliar a lucratividade de uma empresa é dar uma olhada na margem operacional da empresa. Isso pode ser calculado tomando a receita operacional total da Companhia e dividindo -a por suas despesas totais (incluindo custos, impostos e despesas gerais). O resultado é a porcentagem dos lucros da empresa em comparação com suas despesas totais.

Ao avaliar a porcentagem de margem, as empresas podem identificar pontos fracos em suas operações e procurar oportunidades para aumentar os lucros. Além disso, as empresas também podem usar o cálculo para comparar seu desempenho com o de seus concorrentes.

Custo de mercadorias vendidas

O custo dos bens vendidos (COGS) é uma parte importante de qualquer análise de margem para uma empresa. É importante classificar e medir com precisão cada custo para medir o custo geral dos produtos vendidos para os negócios. Ao fazer isso, é possível determinar a quantidade de dinheiro que uma empresa gasta em um produto e a lucratividade desse produto. Saber o custo dos produtos vendidos é parte integrante de qualquer análise de margem de negócios.

Classificando custos

Ao classificar os custos associados a um produto, é importante explicar com precisão todos os custos associados ao fornecimento, fabricação e venda desse produto. Isso inclui todos os seguintes:

• Custos de presente direto
• Custos de produção indiretos
• Custos de frete
• Custos gerais e administrativos
• Custos de marketing
• Custos de pesquisa e desenvolvimento

Ao considerar com precisão todos os custos associados a um produto, é possível calcular com precisão o custo dos produtos vendidos e a margem resultante. Depois que todos os custos são classificados e contabilizados, é possível iniciar a análise e identificar possíveis fontes de lucro.

Determinando os custos como uma porcentagem

Depois que todos os custos forem identificados e classificados, é importante calcular o custo dos produtos vendidos como uma porcentagem do custo total do produto. Essa porcentagem representará o custo total do produto, no que se refere à quantidade de dinheiro que pode ser obtida com a venda do produto. Ao calcular essas informações, é possível identificar possíveis áreas para economia de custos ou oportunidades de lucro.

Também é importante observar que essa porcentagem variará dependendo do tipo de produto vendido. Por exemplo, se uma empresa estiver vendendo um serviço, os Cogs serão muito mais baixos do que se a empresa estiver vendendo um produto físico. Ao levar em consideração todos os custos associados ao produto ou serviço, é possível determinar com precisão o custo dos bens vendidos e fazer uma determinação clara da margem.

Margem de lucro bruto

A margem de lucro bruta é uma métrica importante para empresas de todos os tamanhos. Ajuda a identificar áreas para eficiências operacionais e de custo, além de entender o que está contribuindo para os resultados. Este artigo fornece um overview de margem de lucro bruto e como calculá -la.

Definindo lucro bruto

O lucro bruto é o lucro obtido após deduzir os custos dos bens vendidos (COGS). Essas são as despesas incorridas para criar o produto, como custo de materiais, salários da equipe, custo do fornecedor, etc. O lucro bruto mede, portanto, a margem do lucro antes de deduzir despesas administrativas, de venda e operação, como aluguel e impostos. Geralmente é expresso como uma porcentagem.

Cálculo da margem de lucro bruto

A margem de lucro bruta é calculada dividindo o lucro bruto pela receita. Pode ser expresso como uma porcentagem ou como um valor em dólares. A fórmula para calcular a margem de lucro bruta é:

• Margem de lucro bruto = (receita - custo dos bens vendidos) / receita

Para calcular a margem de lucro bruta de uma empresa, adicione toda a sua receita e subtraia o custo dos produtos vendidos. A soma obtida aqui é o lucro bruto. Divida esse lucro bruto pela receita total para calcular a margem de lucro bruta.

Por exemplo, se uma empresa tiver uma receita de US $ 200.000 e um enésimo de US $ 150.000, o lucro bruto será calculado da seguinte forma:

• Lucro bruto = receita - custo dos bens vendidos
• Lucro bruto = 200.000 - 150.000
• Lucro bruto = $ 50.000

Para calcular a margem de lucro bruta, divida o lucro bruto pela receita total:

• Margem de lucro bruto = (receita - custo dos bens vendidos) / receita
• Margem de lucro bruto = (200.000 - 150.000) / 200.000
• Margem de lucro bruto = 25%

Nesse caso, a margem de lucro bruta é de 25%. Uma margem de lucro bruta menor indica que os negócios estão pagando mais para produzir o produto, enquanto uma margem de lucro bruta mais alta indica que os negócios estão pagando menos para produzir o produto e mais é deixado para cobrir as despesas e aumentar os resultados.

Margem de lucro operacional

A margem de lucro operacional é uma medida da eficiência e saúde financeira de uma empresa. É calculado dividindo a receita operacional da Companhia, que é a diferença entre suas receitas e custos de operações, por suas receitas totais. Quanto maior a margem de lucro operacional, mais eficiente e lucrativo são os negócios. Compreender a margem de lucro operacional é essencial para os investidores tomarem decisões informadas ao avaliar possíveis investimentos.

Definindo lucro operacional

O lucro operacional, também conhecido como receita operacional ou ganhos antes dos juros e impostos (EBIT), é uma medida de lucratividade que avalia o desempenho das operações principais de uma empresa. É calculado subtraindo os custos das operações - incluindo o custo dos bens vendidos (COGs) e todas as despesas operacionais - de receitas totais. Uma margem de lucro operacional mais alta indica que a empresa é capaz de gerar mais lucro para cada dólar obtido em receita.

Cálculo da margem de lucro operacional

A margem de lucro operacional é calculada dividindo o lucro operacional de uma empresa por sua receita total. O número resultante é expresso como uma porcentagem. As margens de lucro operacional variam entre os setores; portanto, os investidores devem levar em consideração a lucratividade média de cada setor ao tomar decisões. Por exemplo, as margens operacionais tendem a ser mais altas no setor de tecnologia do que no setor de varejo.

• Calcule a margem de lucro operacional: lucro operacional / receita total

Lucro após margem de impostos

Definindo lucro após impostos

O lucro após impostos, às vezes referido como ganhos após impostos, é uma medida da renda total que uma empresa ganha após o fatoração em todos os custos operacionais, impostos e outras despesas.

É calculado tomando receita total e deduzindo todos os custos operacionais, que incluem itens como salários, matérias -primas e suprimentos, custos de produção e outras despesas gerais. O resultado é a quantidade de dinheiro sobrando após a cobertura de todos os custos, o que representa o lucro que os negócios obtiveram.

Cálculo do lucro após o imposto

O lucro após o imposto é calculado subtraindo todas as despesas, incluindo impostos, da receita total por um determinado período de tempo. Isso geralmente é feito trimestral ou anualmente, dependendo do prazo para o qual a empresa deseja medir a lucratividade.

Para calcular lucro após impostos, comece tomando receita total para o período aplicável. Em seguida, subtraia todos os custos fixos e variáveis ​​relacionados à administração dos negócios, como salários, aluguel, serviços públicos, matérias -primas e suprimentos, custos de produção e quaisquer outras despesas. Subtraia os impostos devidos à soma restante para obter o lucro após o imposto.

É importante observar que, embora os impostos sejam incluídos neste cálculo, eles não são o único fator que afeta a lucratividade. Outros custos, como salários, custos operacionais e matérias -primas, também podem ter um impacto significativo na lucratividade.

Conclusão

A análise de margem é uma ferramenta poderosa que pode ajudar os proprietários de negócios a identificar suas fontes de lucro, avaliar o desempenho dos negócios e tomar decisões informadas sobre o futuro. É baseado no princípio da margem, que é a proporção de vendas líquidas para o custo dos produtos vendidos e outros custos operacionais, e é expressa como uma porcentagem. Entender claramente o básico da análise de margem é parte integrante de aproveitar ao máximo seus benefícios.

Os principais benefícios da análise de margem incluem obter uma compreensão clara do lucro bruto da empresa, criar tendências fáceis de track e comparar, tomar decisões mais informadas e melhorar a eficiência operacional.

Recapitulação do básico da análise de margem

Ao usar a análise de margem, é importante lembrar os conceitos básicos. Primeiro, a margem bruta é a proporção de vendas líquidas e o custo dos produtos vendidos e outros custos operacionais, e é expressa como uma porcentagem. Segundo, a margem operacional é a proporção de receita líquida e vendas, expressa como uma porcentagem. Finalmente, a marcação é a proporção de lucros brutos e custos de mercadorias vendidas e outros custos operacionais, e é expressa como uma porcentagem.

Benefícios da análise de margem

A análise de margem oferece muitos benefícios, incluindo:

• Uma compreensão clara do lucro bruto da empresa
• Uma maneira fácil de rastrear e comparar tendências ao longo do tempo
• Decisões mais informadas
• Eficiência operacional aprimorada