Os prós e contras de usar uma proporção atual

Introdução

O índice atual é um índice financeiro usado para medir se uma empresa tem ou não ativos atuais para cobrir seus passivos atuais. É uma medida essencial da liquidez de curto prazo de uma empresa e é importante para avaliar sua saúde e estabilidade financeira. Nesta postagem do blog, discutiremos os prós e contras de usar uma proporção atual.

Definição de proporção atual

O índice atual é calculado dividindo os ativos atuais de uma empresa por seus passivos atuais totais. Uma proporção de 1 ou superior indica que uma empresa possui ativos circulantes suficientes para cobrir seus passivos circulantes. Uma proporção inferior a 1 indica que uma empresa não possui ativos atuais suficientes para cobrir seus passivos atuais.

Overview de prós e contras

Existem vantagens e desvantagens para usar uma proporção atual. Vamos explorá -los em detalhes, analisando as oportunidades que eles apresentam para obter informações valiosas sobre as finanças de uma empresa, bem como as desvantagens que acompanham o uso dessa proporção.

Profissionais de uso da proporção atual

O índice atual é um importante índice financeiro usado para avaliar a saúde financeira de uma empresa. Uma proporção atual de 1: 1 geralmente é considerada boa, o que significa que os ativos atuais da empresa são iguais ao seu passivo circulante. Nesta postagem do blog, discutiremos os profissionais de usar uma proporção atual.

Insight sobre a liquidez dos negócios

A proporção atual oferece aos usuários uma visão da liquidez de uma empresa. Ele reflete a capacidade da empresa de converter seus ativos em dinheiro para pagar seus passivos de curto prazo. Altos índices atuais indicam que a empresa possui uma boa quantidade de dinheiro e investimentos de curto prazo que pode usar para pagar suas obrigações de curto prazo.

Avaliando a solvência de curto prazo da empresa

A proporção atual também é uma ferramenta útil para avaliar a solvência de curto prazo de uma empresa. A capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo é um indicador importante de sua saúde financeira. Uma alta índice de corrente indica que a empresa possui a liquidez necessária para cumprir suas obrigações de curto prazo. Por outro lado, uma baixa proporção de corrente indica que a empresa pode não ser capaz de cumprir suas obrigações de curto prazo.

Saber capacidade de cumprir obrigações

Ao rastrear o índice atual de uma empresa, investidores e credores podem conhecer a capacidade da empresa de cumprir as obrigações atuais. Isso pode ajudá -los a tomar decisões informadas sobre a empresa. Um alto índice atual indica que a empresa está em boa saúde financeira e tem a capacidade de cumprir suas obrigações de curto prazo. Uma proporção de baixa corrente indica que a empresa pode não ser capaz de cumprir suas obrigações de curto prazo, o que pode ser motivo de preocupação.

Contras do uso da proporção atual

A proporção atual é uma taxa de liquidez comum usada para fornecer uma avaliação rápida da capacidade de uma organização de liquidar seus passivos atualizados se forem vencidos. No entanto, o índice atual não fornece necessariamente a imagem completa da posição financeira de uma empresa e pode fornecer informações enganosas. Aqui estão algumas grandes desvantagens de usar essa métrica.

Ignora o passivo de longo prazo

O índice atual não representa nenhum passivo de longo prazo; portanto, uma empresa pode parecer muito mais boa financeira do que realmente. Por exemplo, muitas empresas assumem empréstimos de longo prazo para grandes projetos que podem não se dever por anos depois. A curto prazo, sua proporção atual pode parecer satisfatória, mas quando os empréstimos de longo prazo se devidos, a empresa pode não ser capaz de pagar. Isso pode levar a empresa a sérias dificuldades financeiras.

Não mostra a qualidade dos ativos

A proporção atual é um cálculo direto que envolve os ativos e passivos líquidos de uma organização. Não diz nada sobre a qualidade ou liquidez real desses ativos. Por exemplo, se uma empresa tiver muito inventário, o valor desses itens poderá flutuar pesadamente. Isso pode realmente afetar a capacidade da empresa de pagar suas dívidas se o inventário não vender, mas o índice atual não levar em consideração essas coisas.

Pode mascarar deficiências preocupantes

Na superfície, uma alta proporção de corrente pode levar à suposição de que tudo dentro da empresa está em boa forma e funcionando como deveria. Mas esse não é necessariamente o caso. Muitas empresas podem ter altos índices atuais simplesmente porque seus passivos são muito baixos. Isso pode ser devido à falta de investimento na empresa, o que pode resultar em práticas comerciais inadequadas ou falhadas ao longo do tempo. Embora isso não seja necessariamente revelado na proporção atual, isso pode levar a sérias dificuldades a longo prazo.

Impacto da lucratividade na relação atual

A proporção atual é uma ferramenta usada pelas empresas para avaliar sua liquidez em tempos de angústia, a saber, a capacidade de pagar dívidas atuais. Esse índice é calculado dividindo os ativos circulantes pelos passivos circulantes, mostrando a saúde financeira atual da empresa. Embora o índice atual se concentre especificamente na liquidez, a lucratividade também desempenha um papel fundamental.

A. A lucratividade pode afetar a liquidez

A compreensão da lucratividade de uma empresa afeta diretamente a liquidez, pois as perdas podem reduzir bastante os ativos atuais de uma empresa. Em sua forma mais básica, a lucratividade é igual ao fluxo de caixa. Uma empresa deve gerar dinheiro suficiente das operações para cobrir suas despesas e dívidas, geralmente na forma de empréstimos de curto prazo. Ao avaliar a relação atual de uma empresa, uma diminuição na lucratividade afeta a disponibilidade de dinheiro. Assim, a equipe deve avaliar a lucratividade de seus negócios para medir os efeitos da proporção atual.

B. Determinando a relação atual excluindo a lucratividade

Embora a lucratividade possa mudar a proporção atual, uma empresa pode dividir ainda mais sua proporção para determinar uma medida de liquidez mais precisa. Para obter uma melhor visão da liquidez de uma empresa e não apenas de seus lucros, os investidores podem analisar sua proporção rápida, o que é determinado sem considerar os inventários. Ao calcular essa proporção, o investidor divide os ativos circulantes, excluindo inventários, por passivos circulantes. Essa variação da proporção atual pode fornecer mais informações sobre a liquidez da empresa e a melhor qualidade de sua capacidade de pagar dívidas em tempos de dificuldades.

O valor das comparações de referência

Os benchmarks são importantes para muitas empresas, pois lhes permitem comparar seu desempenho com o restante da indústria. O índice atual é um dos benchmarks mais utilizados no campo financeiro e fornece informações importantes sobre a saúde financeira de uma empresa. Mas é importante entender os prós e contras de usar essa proporção antes de tirar conclusões firmes.

Como são as proporções em comparação com os concorrentes

A proporção atual é usada para comparar os ativos circulantes de uma empresa com os passivos circulantes e fornece uma medida de sua capacidade de pagar obrigações de curto prazo. A proporção geralmente é comparada às médias do setor, o que permite que os gerentes vejam como seu desempenho se sai contra seus concorrentes. Quanto maior a proporção atual, mais líquido é uma empresa e melhor será o pagamento de obrigações de curto prazo. Mas é importante lembrar que as médias e os benchmarks da indústria podem variar, portanto, os gerentes devem ter cuidado para não fazer muito das proporções que estão comparando.

Isolando dados do setor para medição precisa

Ao analisar uma proporção atual, é importante isolar o setor da indústria da empresa. Isso ajudará a garantir a precisão ao comparar os índices, pois as indústrias podem ser muito diferentes umas das outras. Por exemplo, é provável que uma empresa de manufatura tenha mais ativos atuais do que uma empresa de serviços, e isso precisa ser levado em consideração ao interpretar a proporção atual.

Da mesma forma, o tamanho do negócio também deve ser levado em consideração. Uma pequena empresa pode não ter os mesmos recursos que maior e, portanto, não seria preciso comparar sua proporção atual com a de uma grande empresa. É importante comparar o tipo para obter informações significativas da proporção.

Tempo dependendo do ciclo de negócios

O índice atual é considerado um dos índices financeiros mais importantes. É usado para avaliar a solvência e a liquidez de uma empresa. No entanto, ao avaliar seu desempenho, o índice atual deve ser considerado no contexto de seu ciclo de negócios. Isso ocorre porque não conta o quadro inteiro e pode ser afetado pelas condições atuais do mercado.

Julgar o desempenho de uma empresa durante o boom ou busto

Quando a economia está indo bem e o mercado está em boom, a proporção atual geralmente tende a ser alta. Isso ocorre porque as empresas têm vendas e receitas mais altas, o que leva a um melhor fluxo de caixa. Como resultado, a proporção atual geralmente aumenta, pois os ativos circulantes são maiores que os passivos circulantes. No entanto, durante uma recessão ou busto, a proporção atual tende a cair, pois as empresas podem experimentar uma diminuição nas vendas e receitas. Isso leva a uma diminuição no fluxo de caixa, resultando em ativos atuais mais baixos em comparação com os passivos circulantes.

Ao avaliar o desempenho de uma empresa usando a proporção atual, é importante considerar o tempo de sua avaliação. Isso ocorre porque a proporção atual pode flutuar significativamente em diferentes ciclos econômicos. Portanto, se a proporção estiver sendo avaliada por um longo período de tempo, poderá dar uma imagem distorcida do desempenho da empresa.

Conclusão

A proporção atual é uma ferramenta poderosa usada para avaliar a saúde financeira de uma empresa. É uma medida dos passivos financeiros atuais de uma empresa em comparação com seus ativos circulantes e oferece aos investidores uma visão da liquidez e solvência de uma empresa. Embora a proporção atual seja uma ferramenta útil, os investidores devem ter cuidado quando se trata de interpretação. O desempenho geral da empresa deve ser levado em consideração, além da proporção atual, ao tomar decisões. Compreender os prós e os contras do uso de uma proporção atual pode ajudar os investidores a tomar a decisão certa.

No geral, a proporção atual é uma ferramenta importante quando se trata de avaliar a saúde financeira de uma empresa. Sua precisão e profundidade de avaliação o tornam uma ferramenta útil para análise financeira. No entanto, os investidores devem ser cautelosos e usar conhecimento e experiência para interpretar com precisão os dados antes de tomar qualquer decisão. A estrela do Norte está sabendo que a proporção atual não deve ser usada como uma medida absoluta de saúde financeira, mas outra parte do quebra -cabeça na tomada de uma decisão informada.