فهم نماذج رأس المال التنظيمي

مقدمة

نماذج رأس المال التنظيمي هي نماذج مالية تستخدمها المؤسسات المسجلة لدى جهة تنظيمية مالية مثل البنك المركزي. يأخذ النموذج في الاعتبار أنواعًا مختلفة من الأصول والالتزامات من أجل تحديد مقدار رأس المال التنظيمي الذي ينبغي الاحتفاظ به لحماية المودعين والمستثمرين. ويساعد النموذج في نهاية المطاف على ضمان قدرة المؤسسة المالية على سداد التزامات ديونها.

أنواع نماذج رأس المال التنظيمي

• بازل آي
• بازل الثاني
• بازل الثالث
• كوريب
• فينيرب

بازل آي

في عام 1989، بدأت لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS)، المعروفة أيضًا باسم لجنة بازل، مشروعًا لتحسين الحد الأدنى من متطلبات رأس المال للبنوك. وسيُعرف هذا المشروع في نهاية المطاف باسم إطار عمل بازل الأول.

Overview متطلبات بازل I

واقترح إطار بازل 1 نسبة كفاية رأس المال بنسبة 8% لضمان حصول البنوك على القدر الكافي من رأس المال لتغطية مخاطرها. تم حساب هذه النسبة باستخدام منهج الأصول المرجحة بالمخاطر (RWA)، والذي أخذ في الاعتبار مستوى المخاطر المرتبطة بكل من الأصول التي تحتفظ بها البنوك. ولتحقيق المستوى المطلوب من كفاية رأس المال بنسبة 8%، يتعين على البنوك الحفاظ على مستوى رأس مال يساوي 8% من الأصول المرجحة بالمخاطر. علاوة على ذلك، فرض إطار بازل الأول متطلبات رأس المال لثلاثة أنواع مختلفة من الأصول: الائتمان، ومخاطر السوق، والمخاطر التشغيلية.

كما قدم إطار بازل الأول مفهوم مخاطر السيولة، والذي كان يعتمد على مفهوم أن البنوك يجب أن يكون لديها ما يكفي من الأصول عالية الجودة لتغطية التزاماتها في حالة اضطراب السوق. وقد تم تحقيق ذلك من خلال تقديم نسبة تغطية السيولة (LCR)، والتي تتطلب من البنوك الاحتفاظ بما يكفي من الأصول السائلة لتغطية التزاماتها على مدى فترة زمنية معينة.

تأثير بازل كان لي على الخدمات المصرفية

وكان لإطار بازل الأول تأثير كبير على الخدمات المصرفية، حيث أنه وضع معيار متطلبات رأس المال الدولي للبنوك. وزادت تدابير الشفافية وإدارة المخاطر في القطاع المصرفي، فضلا عن تحسين متطلبات رأس المال لتوفير حماية أفضل ضد مخاطر السوق والسيولة. وبالإضافة إلى ذلك، سمح الإطار بوضع إطار رأسمالي منسق للبنوك في مختلف الولايات القضائية، مما مكن الهيئات التنظيمية من تقييم المخاطر التي تشكلها البنوك الدولية بشكل أفضل.

علاوة على ذلك، سمح إطار بازل الأول للبنوك بتنحية متطلبات رأس المال المحددة جانباً لأنشطتها واستثماراتها الأكثر خطورة. وقد أعطى هذا البنوك حافزاً للحد من مخاطرها وإعادة أرباح أكثر اتساقاً إلى المساهمين. ونتيجة لذلك، أصبحت البنوك تتجنب المخاطرة على نحو متزايد، مما أدى إلى تقلبات أقل في السوق وزيادة ثقة المستثمرين. وبشكل عام، كان لإطار بازل 1 تأثير كبير ودائم على الأسواق المصرفية والمالية العالمية، حيث وضع معايير متطلبات رأس المال ووفر الاستقرار الذي يحتاجه النظام المالي العالمي بشدة.

بازل الثاني

بازل 2 هي مجموعة من اللوائح المالية التي نفذها بنك التسويات الدولية (BIS) في عام 2004. وقد تم وضع هذه المجموعة من اللوائح لتحسين إدارة التنظيم الاحترازي والإشراف على البنوك والمؤسسات المالية الأخرى. التركيز الرئيسي لبازل 2 هو تعزيز النظام المصرفي الدولي من خلال تقديم إطار منسق لتقييم كفاية رأس المال في مختلف البلدان.

التركيز والغرض من بازل II

وينصب التركيز المحدد لبازل 2 على وضع معايير لكفاية رأس المال وسيولة السوق والمخاطر التشغيلية. وهو يوفر إطارا لتقييم متطلبات كفاية رأس المال، ويحدد مستويات رأس المال التي يجب أن تحتفظ بها المؤسسات المالية. بالإضافة إلى ذلك، فإنه يقدم إرشادات حول إدارة المخاطر التشغيلية والسوقية والائتمانية من خلال إدخال بعض القواعد والمراجعات الجديدة على القواعد الحالية.

Overview مخاطر الائتمان ومكونات المخاطر التشغيلية لبازل 2

تتكون اتفاقية بازل 2 من عنصرين رئيسيين، مخاطر الائتمان والمخاطر التشغيلية. ويركز عنصر مخاطر الائتمان على جودة المحفظة الائتمانية لبنك معين، فضلا عن عمليات إدارة المخاطر. فهو يساعد على ضمان أن البنوك تتمتع برأس مال كافٍ لتغطية الخسائر التي قد تحدث بسبب تخلف المقترض عن السداد. تتعلق المخاطر التشغيلية بالمخاطر المرتبطة بالعمليات والأنظمة التشغيلية للمؤسسة المالية. وهي مقسمة إلى ثلاث طبقات، حيث تركز الطبقة الأولى على ضمان وجود الإجراءات التشغيلية، بينما تركز الطبقتان الثانية والثالثة على مراقبة الخسائر التشغيلية ومنعها.

توفر لوائح بازل 2 أيضًا إطارًا لحساب نسبة كفاية رأس مال البنك (CAR). يتم احتساب هذه النسبة عن طريق قسمة رأس المال الأساسي للبنك على إجمالي أصوله المرجحة بالمخاطر. إذا كانت نسبة كفاية رأس المال لدى البنك أقل من مستوى معين محدد مسبقًا، فسوف يتعين على البنك زيادة رأس المال الإضافي من أجل تلبية المتطلبات.

بازل الثالث

تم تصميم اتفاقية بازل 3، وهي مجموعة من التدابير المتفق عليها دولياً والتي طورتها لجنة بازل للرقابة المصرفية، لتعزيز التنظيم والإشراف وإدارة المخاطر في البنوك. وتتمثل أهداف القواعد في تعزيز استقرار النظام المالي والحد من احتمالات العدوى والمخاطر النظامية. تتضمن اتفاقية بازل 3 مجموعتين رئيسيتين من اللوائح التنظيمية: نسبة الرافعة المالية ومعايير السيولة، واحتياطي الحفاظ على رأس المال.

مقدمة لنسبة الرافعة المالية ومعايير السيولة

تهدف نسبة الرافعة المالية ومعايير السيولة التي قدمتها بازل 3 إلى تقليل إمكانية قيام البنوك برفع مستوياتها إلى ما هو أبعد من المستويات الحكيمة وخلق مخاطر مستقبلية. تهدف نسبة الرافعة المالية إلى التأكد من أن البنوك لديها رأس مال كافٍ لحمايتها من الخسائر غير المتوقعة والحد من اعتمادها على التمويل قصير الأجل. تهدف معايير السيولة، التي تشمل نسبة تغطية السيولة (LCR) ونسبة صافي التمويل المستقر (NSFR)، إلى تعزيز مرونة مراكز السيولة لدى البنوك.

التوريق الاصطناعي، احتياطي الحفاظ على رأس المال، ومتطلبات رأس المال لمواجهة التقلبات الدورية

كما أدخلت اتفاقية بازل 3 أحكاماً تتعلق بالتوريق الاصطناعي، وغطاء الحفاظ على رأس المال، ومتطلبات رأس المال لمواجهة التقلبات الدورية. ومن أجل الحد من المخاطر المالية المترتبة على التوريق الاصطناعي، تعمل اتفاقية بازل 3 على الحد من حجم التعرض الذي يمكن أن تتحمله البنوك لمثل هذا التوريق وتنص على ضرورة الاحتفاظ بجزء من رأس المال ضد مثل هذه المخاطر. كانت زيادة حجم رأس المال المحتفظ به مقابل محفظة قروض البنك محورًا رئيسيًا لاتفاقية بازل 3، ويهدف احتياطي الحفاظ على رأس المال إلى تقليل مخاطر الإفراط في المديونية. وأخيرا، تنص متطلبات رأس المال لمواجهة التقلبات الدورية على ضرورة أن تحتفظ البنوك برؤوس أموال إضافية خلال فترات ارتفاع المخاطر. وهذا يضمن أن البنوك لديها وسادة رأسمالية لاستيعاب الخسائر.

5. قياس رأس المال الائتماني

يعد رأس المال المرجح بمخاطر الائتمان عنصرا أساسيا في الممارسات المصرفية السليمة، كونه أحد أهم مكونات التنظيم المصرفي والسياسة الإشرافية. يقيس رأس المال المرجح بمخاطر الائتمان التكاليف المحتملة التي تتحملها المؤسسة المالية في حالة تخلف عملائها عن سداد التزاماتهم من القروض أو الديون. في مجال الخدمات المصرفية، يعد رأس المال المرجح بمخاطر الائتمان عنصرا رئيسيا في كيفية تحديد الصحة والاستقرار المالي للبنك. يتعين على البنوك الحفاظ على مستويات مناسبة من رأس المال بموجب متطلبات رأس المال التي تحددها الجهات التنظيمية المصرفية. ومن أجل تلبية متطلبات رأس المال هذه، يجب على البنوك حساب الأصول المرجحة بمخاطر الائتمان من أجل قياس المخاطر المرتبطة بالإقراض والأنشطة المصرفية الأخرى. وقد أصبح هذا مصدر قلق كبير حيث أصبحت خسائر الائتمان المصرفي مصدرا متزايد الأهمية للخطر على الاستقرار المالي.

أ. تعريف رأس المال المرجح بمخاطر الائتمان

رأس المال المرجح بمخاطر الائتمان هو مقياس لمبلغ رأس المال الذي يتعين على المؤسسة المالية الاحتفاظ به لتغطية الخسائر المحتملة من عملائها بسبب التخلف عن سداد التزامات القروض أو الديون. يعتمد رأس المال المرجح بمخاطر الائتمان على وزن مخاطر الأصول، والتي تمثل احتمالية تخلف العملاء عن السداد على أساس الجدارة الائتمانية. يتطلب حساب رأس المال المرجح بمخاطر الائتمان من البنوك حساب رأس المال الذي تحتاج إلى الاحتفاظ به لتلبية متطلبات رأس المال الخاصة بها.

ب. دراسة الطريقتين (المنهجية الموحدة والمنهجية القائمة على التقييمات الداخلية)

النهجان الرئيسيان المستخدمان لقياس رأس المال المرجح بمخاطر الائتمان هما النهج الموحد والنهج القائم على التصنيفات الداخلية (IRB). وبموجب النهج الموحد، يتم حساب رأس المال المرجح بمخاطر الائتمان باستخدام الأوزان الثابتة لفئات الأصول، بناءً على مخاطر القرض الأساسي أو التزام الدين. يسمح النهج القائم على التصنيفات الداخلية للمؤسسات باستخدام نماذجها الداخلية لحساب رأس المال المرجح بمخاطر الائتمان، بناءً على تقييمها الخاص للمخاطر المرتبطة بفئات أصولها. ويتيح هذا النهج للبنوك أن تأخذ في الاعتبار تقييمها الخاص للمخاطر المرتبطة بالتزامات قروضها أو ديونها، مع الاستمرار في تلبية متطلبات رأس المال التنظيمي.

قياس المخاطر التشغيلية

يعد فهم وقياس المخاطر التشغيلية أمرًا بالغ الأهمية للمؤسسات المصرفية من أجل تلبية متطلبات رأس المال. هناك طريقتان مقبولتان للقياس لتقييم المخاطر التشغيلية: نهج المؤشر الأساسي (BIA) ونهج القياس المتقدم (AMA).

دراسة الطريقتين (منهج المؤشر الأساسي ومنهج القياس المتقدم)

BIA هو نهج أبسط يتم من خلاله حساب متطلبات رأس المال باستخدام كمية ثابتة من مؤشرات المخاطر، مثل عدد الموظفين، أو مبلغ الأموال المحتفظ بها في حسابات معينة. لا يقوم تقييم المخاطر التشغيلية بتقييم المكونات الفردية للمخاطر التشغيلية، وبدلاً من ذلك، يطلب من البنوك الاحتفاظ بقدر معين من رأس المال لتغطية أي خسائر محتملة.

يعد AMA نهجًا أكثر تعقيدًا يتطلب من البنوك تحليل وتقييم المكونات الفردية للمخاطر التشغيلية. يُطلب من البنوك تقييم مجموعة متنوعة من العوامل، مثل الضوابط الداخلية والسياسات والإجراءات والتوظيف والرقابة والأنشطة الأخرى ذات الصلة. يوفر تقييم AMA تقييمًا أكثر تعمقًا للمخاطر التشغيلية، ويسمح للبنوك بفهم تعرضاتها المحتملة بشكل أفضل.

مزايا وتحديات نهج القياس المتقدم

يوفر AMA فهمًا أكثر دقة للمخاطر التشغيلية من نهج المؤشر الأساسي ويسمح للمؤسسات بتعديل متطلبات رأس المال بشكل أفضل لتعكس تعرضاتها الفردية. وقد يساعد هذا النهج البنوك على تحديد ومعالجة مناطق الضعف المحتملة بشكل أفضل، فضلا عن زيادة الاستقرار المالي العام.

ومن ناحية أخرى، فإن AMA هي عملية أكثر تعقيدًا وكثافة في استخدام الموارد من عملية BIA. ويتطلب اتفاق AMA تحليلا أكثر تفصيلا للعمليات الداخلية للبنك، وغالبا ما يكون تنفيذه صعبا ومكلفا. تواجه البنوك أيضًا تحديات مختلفة عند الإبلاغ عن المعلومات المتعلقة بالمخاطر التشغيلية، حيث غالبًا ما يكون من الصعب تحقيق التوحيد والدقة.

خاتمة

تلعب نماذج رأس المال التنظيمي دورًا حاسمًا في تخفيف المخاطر في القطاع المالي. وتضع هذه النماذج إطارًا ومجموعة من القواعد لمتطلبات رأس المال، والتي توفر التوجيه للبنوك والمؤسسات حول كيفية الحفاظ على رأس المال. يستخدم المنظمون مجموعة من نماذج رأس المال لضمان الاستقرار المالي للسوق.

ويعمل كل نوع من نماذج رأس المال التنظيمي بشكل مختلف، ولكن جميعها تستفيد من نسب المخاطر والرفع المالي لتحديد مقدار رأس المال الذي يجب الحفاظ عليه والأصول المرجحة بالمخاطر لإبلاغ البنوك بكيفية تخصيص رؤوس أموالها للأصول المرجحة بالمخاطر. يجب على البنوك الالتزام بهذه القواعد والحفاظ على نسبة رأس مال مرضية في جميع الأوقات من أجل البقاء في الامتثال للوائح. بالإضافة إلى ذلك، يجب على المؤسسات المالية تنفيذ ممارسات معينة لإدارة المخاطر من أجل الحفاظ على المستوى المناسب من رأس المال.

وفي الختام، فإن نماذج رأس المال التنظيمي ضرورية لتحقيق الاستقرار المالي والتأثير على سلامة وسلامة وموثوقية البنوك والمؤسسات المالية والسوق المالية. ويجب على البنوك الالتزام بهذه النماذج من خلال الحفاظ على المستوى المناسب من رأس المال، فضلا عن توظيف الممارسات السليمة لإدارة المخاطر.

ملخص نماذج رأس المال التنظيمي

تشمل نماذج رأس المال التنظيمي ما يلي:

• نموذج بازل الأول
• نموذج بازل الثاني
• نموذج بازل الثالث
• نموذج الملاءة المالية II

التأكيد على تأثير وأهمية نماذج رأس المال التنظيمي

ولا يمكن المبالغة في أهمية نماذج رأس المال التنظيمي. وهي تشكل الأساس لتقليل المخاطر النظامية وتخفيف احتمالات عدم الاستقرار في النظام المالي. ومن الضروري أن تلتزم البنوك والمؤسسات المالية بالمتطلبات التي تحددها نماذج رأس المال التنظيمية لضمان سلامة السوق المالية وسلامتها وموثوقيتها بشكل عام.