Entendendo modelos de capital regulatório

Introdução

Os modelos de capital regulatório são modelos financeiros usados ​​por instituições registradas em um regulador financeiro como um banco central. O modelo leva em consideração diferentes tipos de ativos e passivos, a fim de determinar a quantidade de capital regulatório que deve ser mantido para proteger depositantes e investidores. O modelo ajuda a garantir que a instituição financeira possa pagar suas obrigações de dívida.

Tipos de modelos de capital regulatório

• Basileia i
• Basileia II
• Basileia III
• Corep
• FinRep

Basileia i

Em 1989, o Comitê de Supervisão Banking de Basileia (BCBS), também conhecido como Comitê de Basileia, iniciou um projeto para melhorar os requisitos mínimos de capital para os bancos. Esse projeto acabaria se tornando conhecido como a estrutura de Basileia.

Overview de requisitos de Basileia i

A estrutura de Basileia I propôs o índice de adequação de capital de 8% para garantir que os bancos tivessem capital suficiente para cobrir seus riscos. Essa proporção foi calculada usando uma abordagem de ativos ponderados por risco (RWA), que levou em consideração o nível de risco associado a cada um dos ativos mantidos pelos bancos. Para atingir o nível desejado de 8% de adequação de capital, os bancos foram obrigados a manter um nível de capital igual a 8% do seu RWA. Além disso, a estrutura de Basileia I requisitos de capital exigido para três tipos diferentes de ativos: crédito, mercado e risco operacional.

A estrutura de Basileia I introduziu o conceito de risco de liquidez, que se baseava no conceito de que os bancos devem ter ativos suficientes de alta qualidade para cobrir seus passivos em caso de interrupção do mercado. Isso foi conseguido com a introdução do índice de cobertura de liquidez (LCR), que exigia que os bancos mantenham ativos líquidos suficientes para cobrir seus passivos por um certo período de tempo.

Impacto Basileia que tive no setor bancário

A estrutura de Basileia I teve um grande impacto no setor bancário, pois estabeleceu o padrão para os requisitos internacionais de capital para os bancos. Aumentou as medidas de transparência e gerenciamento de riscos no setor bancário, bem como os requisitos de capital aprimorados para melhor proteger contra riscos de mercado e liquidez. Além disso, a estrutura permitiu o desenvolvimento de uma estrutura de capital harmonizada para os bancos em diferentes jurisdições, que permitiram aos reguladores avaliar melhor os riscos representados pelos bancos internacionais.

Além disso, a estrutura de Basileia I permitiu aos bancos reservar requisitos de capital específicos para suas atividades e investimentos mais arriscados. Isso deu aos bancos um incentivo para reduzir seus riscos e retornar um lucro mais consistente aos acionistas. Como resultado, os bancos se tornaram cada vez mais avessos ao risco, resultando em menos volatilidade do mercado e maior confiança do investidor. No geral, a estrutura de Basileia I teve um impacto significativo e duradouro nos mercados financeiros bancários e globais, estabelecendo o padrão para os requisitos de capital e fornecendo estabilidade necessária ao sistema financeiro global.

Basileia II

A Basileia II é um conjunto de regulamentos financeiros que foram implementados pelo Banco para assentamentos Internacionais (BIS) em 2004. Esse conjunto de regulamentos foi implementado para melhorar a gestão da regulamentação prudencial e a supervisão de bancos e outras instituições financeiras. O foco principal da Basileia II é fortalecer o sistema bancário internacional, introduzindo uma estrutura harmonizada para avaliar a adequação do capital em diferentes países.

Foco e propósito de Basileia II

O foco específico da Basileia II é estabelecer padrões para adequação de capital, liquidez do mercado e risco operacional. Ele fornece uma estrutura para a avaliação dos requisitos de adequação de capital, especificando os níveis de capital que devem ser mantidos pelas instituições financeiras. Além disso, oferece orientações sobre o gerenciamento de riscos operacionais, de mercado e crédito, introduzindo algumas novas regras e revisões para as existentes.

Overview de risco de crédito e componentes de risco operacional de Basileia II

Basileia II é composta por dois componentes principais, risco de crédito e risco operacional. O componente de risco de crédito se concentra na qualidade do portfólio de crédito de um determinado banco, bem como em seus processos de gerenciamento de riscos. Ajuda a garantir que os bancos estejam adequadamente capitalizados para cobrir perdas que possam ocorrer devido ao inadimplência do mutuário. O risco operacional está preocupado com o risco associado aos processos e sistemas operacionais de uma instituição financeira. Ele é dividido em três camadas, com a primeira camada focada em garantir que os procedimentos operacionais estejam em vigor, enquanto a segunda e terceira camadas se concentram no monitoramento e prevenção de perdas operacionais.

Os regulamentos de Basileia II também fornecem uma estrutura para o cálculo do índice de adequação de capital de um banco (CAR). Esse índice é calculado dividindo o capital principal do banco por seus ativos gerais ponderados por risco. Se o carro de um banco estiver abaixo de um certo nível pré-determinado, o banco deverá aumentar o capital adicional para atender ao requisito.

Basileia III

Basileia III, um conjunto de medidas de acordos internacionalmente desenvolvidos pelo Comitê de Supervisão Bancária (BCBS) da Basileia, foi projetado para fortalecer o regulamento, a supervisão e o gerenciamento de riscos dos bancos. Os objetivos das regras são promover a estabilidade do sistema financeiro e reduzir o potencial de contágio e risco sistêmico. Basileia III inclui dois conjuntos principais de regulamentos: o índice de alavancagem e os padrões de liquidez e o buffer de conservação de capital.

Introdução da relação de alavancagem e padrões de liquidez

O índice de alavancagem e os padrões de liquidez introduzidos pela Basileia III visam reduzir o potencial de os bancos se aprofundarem além dos níveis prudentes e criar riscos futuros. O índice de alavancagem se propõe a garantir que os bancos tenham capital suficiente para amortecê-los contra perdas inesperadas e limitar sua dependência de financiamento de curto prazo. Os padrões de liquidez, que incluem o índice de cobertura de liquidez (LCR) e a taxa de financiamento estável (NSFR) líquido, destinam -se a promover a resiliência das posições de liquidez dos bancos.

Securitização sintética, buffer de conservação de capital e requisitos de capital contraciclical

A Basileia III também introduziu disposições relacionadas à securitização sintética, tampão de conservação de capital e requisitos de capital contraciclical. Para reduzir os riscos financeiros de securitização sintética, a Basileia III limita a quantidade de bancos de exposição a tais securitizações e estipula que uma parte do capital deve ser mantida contra esses riscos. Aumentar o valor do capital mantido em relação ao portfólio de empréstimos de um banco tem sido um foco fundamental de Basileia III, e o buffer de conservação de capital tem como objetivo reduzir o risco de excesso de direção. Finalmente, os requisitos de capital contraciclical estipulam que os bancos devem manter capital adicional durante períodos de maior risco. Isso garante que os bancos tenham uma almofada de capital para absorver perdas.

5. Medição de capital de crédito

O capital ponderado por risco de crédito é um elemento-chave das práticas bancárias de som, sendo um dos componentes mais importantes da regulamentação bancária e da política de supervisão. O capital ponderado por risco de crédito mede os custos potenciais para uma instituição financeira no caso de seus clientes que deixem de lado suas obrigações de empréstimo ou dívida. No setor bancário, o capital ponderado por risco de crédito é um componente importante de como a saúde e a estabilidade financeira de um banco são determinadas. Os bancos são obrigados a manter os níveis apropriados de capital sob requisitos de capital estabelecidos pelos reguladores bancários. Para atender a esses requisitos de capital, os bancos devem calcular ativos ponderados por risco de crédito, a fim de medir o risco associado aos empréstimos e outras atividades bancárias. Isso se tornou uma preocupação importante, pois as perdas de crédito bancárias se tornaram uma fonte cada vez mais importante de risco para a estabilidade financeira.

A. Definindo capital ponderado por risco de crédito

O capital ponderado por risco de crédito é uma medida do valor do capital que uma instituição financeira é necessária para manter para cobrir possíveis perdas de seus clientes devido a inadimplências por empréstimo ou obrigações de dívida. O capital ponderado por risco de crédito é baseado no peso de ativos, que são a probabilidade de inadimplência dos clientes com base na credibilidade. O cálculo do capital ponderado por risco de crédito exige que os bancos calculem o capital necessário para manter seus requisitos de capital.

B. Examinando os dois métodos (abordagens baseadas em classificações internas e padronizadas)

As duas abordagens principais usadas para medir o capital ponderado por risco são a abordagem padronizada e a abordagem baseada em classificações internas (IRB). Sob a abordagem padronizada, o capital ponderado por risco de crédito é calculado usando pesos fixos para classes de ativos, com base no risco da obrigação de empréstimo ou dívida subjacente. A abordagem baseada em classificações internas permite que as instituições usem seus próprios modelos internos para calcular o capital ponderado por risco de crédito, com base em sua própria avaliação do risco associado às suas classes de ativos. Essa abordagem permite que os bancos levem em consideração sua própria avaliação do risco associado às suas obrigações de empréstimo ou dívida, enquanto ainda atende aos requisitos de capital regulatório.

Medição de risco operacional

A compreensão e a medição do risco operacional é fundamental para as instituições bancárias, a fim de atender aos requisitos de capital. Existem dois métodos de medição aceitos para avaliar o risco operacional: a abordagem do indicador básico (BIA) e a abordagem de medição avançada (AMA).

Examinando os dois métodos (abordagem do indicador básico e abordagem de medição avançada)

A BIA é uma abordagem mais simples na qual os requisitos de capital são calculados usando uma quantidade fixa de indicadores de risco, como o número de funcionários ou a quantidade de dinheiro mantido em determinadas contas. A BIA não avalia os componentes individuais dos riscos operacionais e, em vez disso, exige que os bancos mantenham uma certa quantidade de capital para cobrir possíveis perdas.

A AMA é uma abordagem mais complexa que exige que os bancos analisem e avaliem os componentes individuais do risco operacional. Os bancos são obrigados a avaliar uma variedade de fatores, como controles internos, políticas e procedimentos, pessoal, supervisão e outras atividades relacionadas. A AMA fornece uma avaliação mais aprofundada do risco operacional e permite que os bancos entendam melhor suas possíveis exposições.

Vantagens e desafios da abordagem de medição avançada

A AMA fornece uma compreensão mais precisa do risco operacional do que a abordagem do indicador básico e permite que as instituições ajustem melhor os requisitos de capital para refletir suas exposições individuais. Essa abordagem pode ajudar os bancos a identificar e abordar melhores áreas de fraqueza, além de aumentar a estabilidade financeira geral.

Por outro lado, a AMA é um processo mais complexo e intensivo em recursos que o BIA. A AMA requer uma análise mais detalhada das operações internas de um banco e geralmente é difícil e caro de implementar. Os bancos também enfrentam vários desafios ao relatar informações relacionadas ao risco operacional, pois a padronização e a precisão geralmente são difíceis de alcançar.

Conclusão

Os modelos de capital regulatório desempenham um papel crítico na atenuação do risco no setor financeiro. Esses modelos estabelecem uma estrutura e um conjunto de regras para requisitos de capital, que fornecem orientação aos bancos e instituições sobre como o capital deve ser mantido. Os reguladores empregam uma série de modelos de capital para garantir a estabilidade financeira do mercado.

Cada tipo de modelo de capital regulatório funciona de maneira diferente, mas todos os índices de alavancagem e alavancagem para definir quanto capital devem ser mantidos e ativos ponderados por risco para informar os bancos sobre como seu capital para ativos ponderados por risco deve ser alocada. Os bancos devem aderir a essas regras e manter uma relação de capital satisfatória o tempo todo, a fim de permanecer em conformidade com os regulamentos. Além disso, as instituições financeiras devem implementar certas práticas de gerenciamento de riscos para manter o nível apropriado de capital.

Em conclusão, os modelos de capital regulatório são essenciais para alcançar a estabilidade financeira e influenciar a segurança, a solidez e a confiabilidade geral dos bancos, instituições financeiras e mercado financeiro. Os bancos devem aderir a esses modelos, mantendo o nível apropriado de capital, além de empregar práticas de gerenciamento de riscos sólidos.

Resumo dos modelos de capital regulatório

Os modelos de capital regulatório incluem o seguinte:

• Basileia I Model
• Modelo de Basileia II
• Modelo de Basileia III
• Modelo de Solvência II

Reiteração do impacto e importância dos modelos de capital regulatório

A importância dos modelos de capital regulatório não pode ser exagerada. Eles formam a base para minimizar o risco sistêmico e mitigar o potencial de instabilidade no sistema financeiro. É essencial que os bancos e as instituições financeiras sigam os requisitos estabelecidos pelos modelos de capital regulatório para garantir a segurança, a solidez e a confiabilidade geral do mercado financeiro.