Les avantages et les inconvénients de l'utilisation d'un ratio rapide

Introduction

Le ratio rapide, également connu sous le nom de ratio de test acide, est une mesure de liquidité qui donne aux entreprises et aux investisseurs un aperçu de la capacité d'une entreprise à payer ses responsabilités à court terme. Le ratio rapide est calculé en prenant la somme de la trésorerie d'une entreprise, des comptes débivables et des titres commercialisables et en le divisant par ses passifs actuels totaux. Il fournit une évaluation plus conservatrice de la liquidité que le rapport actuel car le rapport actuel permet les stocks dans le numérateur.

Le ratio rapide est de déterminer la facilité avec laquelle une entreprise peut payer ses passifs à court terme en utilisant des actifs «rapides» ou «liquides» comme les espèces, les titres commercialisables et les comptes débiteurs qui peuvent être rapidement convertis en espèces.

Il existe de nombreux avantages et inconvénients de l'utilisation du ratio rapide. Dans cet article de blog, nous examinerons les avantages et les inconvénients de l'utilisation du ratio rapide pour évaluer la liquidité d'une entreprise.

Avantages d'utiliser un ratio rapide

L'utilisation d'un ratio rapide peut être un moyen rapide et efficace d'évaluer la liquidité des actifs d'une entreprise. Ce ratio fournit une évaluation plus précise des actifs liquides d'une entreprise et permet aux propriétaires d'entreprise de repérer les problèmes financiers potentiels tôt. De plus, ce rapport est en fait relativement facile à calculer par rapport à d'autres rapports.

Donne une évaluation précise des actifs liquides

Un ratio rapide mesure essentiellement la lime à court terme des actifs auxquels une entreprise a accès. Habituellement, le ratio rapide utilise les actifs actuels et soustrait les passifs actuels de l'entreprise. Ce ratio déduit déjà les passifs actuels et ne prend en compte que les ressources liquides réelles. En conséquence, les propriétaires d'entreprise peuvent avoir une meilleure idée des ressources immédiatement disponibles et évaluer la probabilité de respecter les obligations à court terme.

Peut repérer rapidement les problèmes financiers

En raison de son accent sur les actifs liquides et de la capacité de le comparer aux responsabilités, le ratio rapide est un moyen efficace d'identifier et de repérer rapidement tout problème financier potentiel. De cette façon, les propriétaires d'entreprise peuvent prendre des décisions à l'avance pour modifier certaines stratégies de liquidité, si nécessaire.

Plus facile à calculer que les autres ratios

Par rapport à d'autres rapports utilisés pour évaluer la liquidité, le rapport rapide est en fait beaucoup plus facile à calculer et nécessite moins d'entrées. De plus, tout ce qui est nécessaire pour calculer le rapport rapide, ce sont les bilans. Pour les propriétaires d'entreprise qui ne connaissent peut-être pas tous les ratios complexes, le ratio rapide est un bon point de départ et peut toujours fournir un aperçu efficace de la liquidité d'une entreprise.

Inconvénients d'utiliser un ratio rapide

Un ratio rapide est un ratio important utilisé pour mesurer la liquidité et la capacité d'une entreprise à payer ses dettes. Il est important que les entreprises comprennent les avantages et les inconvénients de l'utilisation d'un ratio rapide afin qu'ils puissent prendre les meilleures décisions pour leur entreprise. Ici, nous examinerons les inconvénients les plus courants d'un rapport rapide.

N'évalue pas entièrement la dette de l'entreprise

Un ratio rapide n'évalue pas les dettes ou les passifs à long terme d'une entreprise. Cela peut amener une entreprise à ignorer les dépenses à long terme qui pourraient être dans un proche avenir, ce qui entraîne finalement une instabilité financière. En tant que tel, la mise à jour d'autres ratios tels que la dette / capital-investissement ou le ratio actuel peut aider à mieux évaluer la position globale de la dette d'une entreprise.

Peut être trompeur lors de l'utilisation des stocks

Les niveaux d'inventaire peuvent être une partie importante de la situation financière d'une entreprise. Le ratio rapide ne considère que les stocks comme faisant partie de son calcul s'ils sont considérés comme liquides, tels que les produits finis et les équivalents de trésorerie. Si l'inventaire est exclu du calcul, cela entraînerait une évaluation inexacte de la situation financière de l'entreprise.

Mesure uniquement les performances à court terme

Un ratio rapide ne montre pas une image précise des performances à long terme d'une entreprise. En effet, il ne tient pas compte des actifs ou des passifs à long terme et ne prend que des actifs et passifs à court terme. En tant que telle, une entreprise devrait utiliser des ratios financiers supplémentaires pour mieux comprendre sa performance financière globale.

Exemples d'analyse du ratio rapide

Le rapport rapide (également connu sous le nom de test acide) est un outil utile pour évaluer la position de liquidité d'une entreprise. Il mesure la capacité d’une entreprise à rembourser ses passifs actuels en utilisant uniquement ses actifs les plus liquides. Bien qu'il soit moins complet que le rapport actuel, le rapport rapide fournit une analyse plus significative en raison de son exclusion des stocks et d'autres actifs qui ne sont pas considérés comme liquides. Vous trouverez ci-dessous des exemples d'analyse du rapport rapide dans différents types d'organisations:

Sociétés cotées en bourse

Pour les sociétés cotées en bourse, le ratio rapide est une mesure utile de la position de trésorerie d’une entreprise. Les sociétés cotées en bourse, qui sont réglementées par la Securities and Exchange Commission (SEC), doivent adhérer à certains principes comptables qui dictent qu'elles doivent utiliser les actifs les plus récents (par exemple en espèces, des titres commercialisables) pour couvrir ses passifs actuels. Par conséquent, un ratio rapide supérieur à 1,0 pour une entreprise cotée en bourse est généralement considéré comme un bon signe de liquidité. D'un autre côté, un ratio rapide inférieur à 1,0 est un signe d'insolvabilité potentielle et d'éventuels problèmes de flux de trésorerie futurs.

Entreprises privées

Pour les entreprises privées, le ratio rapide peut être utilisé pour mesurer la santé financière de l'entreprise. Un ratio rapide de 1,0 ou plus aide à identifier les entreprises qui ont suffisamment de liquidités pour couvrir ses responsabilités à court terme. Cela permet de protéger les investissements de créanciers et de prêteurs, qui recherchent des signes que la société est en mesure de payer ses dettes. De plus, un ratio rapide élevé (par exemple 1,5 ou plus) peut être le signe d'une entreprise en bonne santé, car elle implique que la société est en mesure de rembourser sa dette à court terme avec les actifs courants.

À but non lucratif

Pour les organisations à but non lucratif, le ratio rapide peut être utilisé pour évaluer leur capacité à générer suffisamment d'argent pour couvrir leurs obligations à court terme. Un rapport rapide supérieur à 1,0 indique que l'organisation a suffisamment d'actifs liquides pour couvrir ses responsabilités actuelles et est donc en position forte pour survivre aux problèmes de flux de trésorerie, y compris des réductions potentielles des dons. De plus, un ratio rapide élevé peut servir d'indicateur de la santé financière et de la capacité de l'organisation à attirer des donneurs potentiels.

Les rapports rapides les plus couramment utilisés

Lorsqu'il s'agit de mesurer la stabilité financière d'une entreprise, comprendre les ratios rapides les plus couramment utilisés est une tâche importante. Les ratios rapides, également appelés ratios de liquidité, mesurent la capacité d'une entreprise à rembourser ses obligations à court terme sans l'aide de liquider son inventaire. Les ratios rapides sont généralement calculés en utilisant les actifs actuels divisés par les passifs actuels et sont ensuite comparés à la moyenne de l'industrie. Voici trois des ratios rapides les plus courants utilisés pour évaluer une entreprise:

Rapport de liquidité

Le ratio de liquidité, également connu sous le nom de ratio actuel, est une comparaison des actifs actuels d'une entreprise à ses passifs actuels. Les actifs actuels sont des actifs qui peuvent être convertis en espèces dans un an, comme les espèces, les créances et les stocks. Les passifs actuels sont des obligations dues dans un délai d'un an, telles que la dette à court terme et les dépenses accumulées. En divisant les actifs actuels par les passifs actuels, le ratio de liquidité indique la capacité d'une entreprise à rembourser les obligations actuelles, et plus important encore, si elle est en mesure de gérer des augmentations de coûts inattendues. Le rapport idéal est de 2: 1, car il indique que la société peut couvrir deux fois ses obligations.

Courant sans engrenage

Le ratio actuel de NO Gearing (GNC) est un ratio financier utilisé pour évaluer la capacité d'une entreprise à respecter ses dettes sans avoir besoin de vendre des actifs, tels que les stocks et les créances. Ce ratio est calculé en soustrayant les passifs actuels d'une entreprise de ses actifs actuels, puis en divisant le résultat par les actifs totaux. Ce ratio se concentre uniquement sur les obligations de dettes à court terme d’une entreprise, il est donc une jauge plus précise que le ratio de liquidité de la capacité d’une entreprise à respecter ses dettes actuelles.

Ratio de test acide

Le ratio de test acide, également connu sous le nom de ratio rapide, détermine la capacité d'une entreprise à payer ses passifs actuels sans utiliser aucun type d'inventaire. Le calcul est similaire au rapport actuel NO GEARING, mais exclut l'inventaire en tant qu'actif de courant. Pour calculer le rapport de test acide, divisez les actifs de courant, à l'exclusion des stocks, par les passifs de courant. Ce ratio fournit une indication encore meilleure de la liquidité d'une entreprise que le ratio actuel de NO, car il n'inclut pas les actions ou les actifs qui peuvent être difficiles à convertir en espèces en temps opportun. Un ratio supérieur à 1: 1 indique que la société devrait être en mesure de couvrir ses responsabilités actuelles, mais un ratio inférieur à 1: 1 devrait provoquer une analyse de la liquidité de l'entreprise.

Application de ratios rapides

Le ratio rapide est un outil utile qui peut aider à évaluer la santé financière à court terme d'une entreprise, à prendre des décisions concernant les paiements des créanciers et à évaluer la solvabilité d'une entreprise. En calculant le ratio rapide, un propriétaire d'entreprise peut facilement déterminer si une entreprise fonctionne correctement par rapport à ses obligations financières actuelles. Voici trois applications clés des ratios rapides.

Détecter les problèmes financiers potentiels à court terme

Le ratio rapide peut être utilisé pour détecter des problèmes financiers potentiels à court terme, tels que les problèmes de liquidité et les problèmes de flux de trésorerie. Si le ratio rapide est inférieur à la moyenne de l'industrie, cela peut indiquer que l'entreprise connaît des difficultés financières, et cela pourrait être un signe d'avertissement de problèmes potentiels. De plus, si le ratio rapide est nettement inférieur à la moyenne de l'industrie, cela peut être une indication que l'entreprise a du mal à respecter ses obligations financières actuelles.

Aider à prendre des décisions concernant les paiements des créanciers

Le ratio rapide peut également être utilisé pour aider à prendre des décisions concernant les paiements des créanciers. Si le ratio rapide d’une entreprise est trop faible, cela peut indiquer que l’entreprise a du mal à respecter ses obligations financières à court terme, ce qui pourrait être un signe d’avertissement que la capacité de la société à payer les créanciers peut être altérée. Dans ce cas, un propriétaire d'entreprise peut vouloir adopter une approche plus conservatrice des paiements des créanciers et éviter de prendre des dettes supplémentaires.

Évaluer la solvabilité d'une entreprise

Enfin, le ratio rapide peut être utilisé pour évaluer la solvabilité d'une entreprise. Si le ratio rapide d’une entreprise est inférieur à la moyenne de l’industrie, cela peut indiquer que l’entreprise a du mal à respecter ses obligations financières et peut donc être considérée comme une proposition plus risquée pour les créanciers potentiels. Il peut s'agir d'informations utiles pour les banques et autres prêteurs qui peuvent envisager de prêter de l'argent à l'entreprise.

Conclusion

Les ratios rapides sont un outil utile pour tout investisseur ou professionnel financier, offrant un autre overview de la santé financière d'une entreprise. Les ratios rapides ne sont pas non plus sans inconvénients - il est important de comprendre les avantages et les inconvénients avant de tenter de tirer des conclusions significatives.

Le principal avantage des ratios rapides est qu'ils permettent aux utilisateurs de comparer rapidement et facilement les données financières de différentes entités ou différents points dans le temps. Cela peut être une ressource inestimable pour les analystes et les gestionnaires financiers qui doivent prendre des décisions pressées. Des ratios rapides peuvent également aider à identifier les entreprises qui peuvent être dans une situation financière précaire.

Dans le même temps, cependant, il est important de reconnaître que les ratios rapides ne sont pas sans inconvénients. D'une part, ils peuvent ne pas fournir un contexte suffisant pour tirer des conclusions significatives. En outre, ils ne tiennent pas compte de certaines pratiques comptables qui peuvent déformer les résultats du calcul.

Dans l'ensemble, connaître les avantages et les inconvénients des ratios rapides peut aider à prendre des décisions plus éclairées lorsqu'il s'agit d'analyser et d'évaluer la santé financière d'une entreprise. Avec ces informations, les investisseurs et les professionnels de la finance peuvent évaluer plus en toute confiance leurs données et prendre de meilleures décisions.