Como analisar a proporção atual de uma empresa

Introdução

O índice atual de uma empresa, também conhecido como índice de liquidez, é uma importante medida de saúde financeira. É uma comparação dos ativos circulantes de uma empresa com seus passivos circulantes e é uma indicação de se uma empresa possui ativos suficientes para cobrir seus passivos de curto prazo. Se uma empresa tiver uma relação atual mais alta que a média, isso pode ser um sinal de que a empresa está indo bem financeiramente. Analisar o índice atual de uma empresa é uma etapa essencial para determinar a saúde financeira atual da empresa.

O índice atual de uma empresa é calculado dividindo seus ativos circulantes por seus passivos circulantes. Esse índice fornece uma indicação da liquidez e capacidade da empresa de cobrir seus passivos de curto prazo com seus ativos disponíveis. Geralmente, uma proporção atual de 1,0 ou superior é considerada saudável. Um número inferior a 1,0 pode indicar que a empresa não possui ativos suficientes a curto prazo para cobrir seus passivos de curto prazo. As empresas que têm uma proporção atual inferior a 1,0 podem estar em risco de se tornar insolvente ou incapazes de cumprir suas obrigações de curto prazo.

É importante que as empresas analisem sua proporção atual regularmente para permanecer no topo de sua saúde financeira. Abaixo estão algumas dicas sobre como analisar a proporção atual de uma empresa.

Calcular a proporção atual de uma empresa

O cálculo da proporção atual de uma empresa é uma etapa importante na avaliação da saúde financeira da empresa. Esse índice ajuda investidores e gerentes a determinar se uma empresa possui recursos financeiros adequados de curto prazo para pagar seus passivos circulantes. A taxa atual, também conhecida como índice de capital de giro, indica até que ponto os ativos circulantes de uma empresa cobrem seus passivos atuais. Esse índice é um indicador financeiro de curto prazo da capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações.

Quebrando os componentes da proporção atual

A equação da proporção atual é calculada dividindo os ativos circulantes totais de uma empresa por seus passivos atuais totais. Os ativos circulantes são definidos como ativos que podem ser convertidos em dinheiro ou usados ​​para pagar passivos a curto prazo. Esses ativos podem ser liquidados para cumprir as obrigações atuais da empresa. Os tipos comuns de ativos atuais incluem dinheiro, contas a receber e inventário. Os passivos circulantes, por outro lado, referem -se a passivos que precisam ser pagos dentro do ciclo operacional atual. Como resultado, os passivos circulantes são às vezes conhecidos como passivos de curto prazo. Exemplos de passivos atualizados incluem contas a pagar, responsabilidades da folha de pagamento, impostos a pagar e empréstimos de curto prazo.

Cálculo passo a passo

Para calcular a proporção atual de uma empresa em particular, os investidores devem primeiro reunir as informações financeiras relevantes. Isso geralmente inclui a demonstração mais recente do balanço e a demonstração do resultado. Depois que os dados financeiros forem coletados, as seguintes medidas devem ser tomadas para executar um cálculo da proporção atual:

• Etapa 1: adicione ativos atuais, que incluem dinheiro, contas a receber (faturas), inventário e quaisquer outros ativos que possam ser convertidos em dinheiro ou usados ​​para pagar o passivo circulante.
• Etapa 2: adicione o passivo circulante, que incluem contas a pagar, passivos da folha de pagamento, impostos a pagar e dívidas de curto prazo.
• Etapa 3: Divida o total de ativos atuais pelo total de passivos atualizados. Por exemplo, se uma empresa possui ativos circulantes totais de US $ 125.000 e passivos atuais totais de US $ 90.000, seu índice atual será de 1,39 (US $ 125.000/US $ 90.000).

Deve -se notar que o índice atual de uma empresa deve estar entre 1,2 e 2. Se o índice atual de uma empresa estiver abaixo de 1,2, poderá estar em perigo de insolvência. Por outro lado, uma proporção atual de 3 ou superior pode indicar um mau uso de capital. Os investidores também devem considerar as médias do setor ao avaliar a taxa atual de uma empresa.

Como o financiamento afeta a proporção atual

O financiamento por meio de empréstimos ou títulos pode desempenhar um papel significativo no impacto da proporção atual de uma empresa. Quando uma empresa assume um empréstimo ou emite títulos, ele arrecada dinheiro, para comprar inventário adicional ou expandir operações. Esse dinheiro adicional pode fazer com que a proporção atual aumente, fornecendo uma forte fonte de liquidez para a empresa.

Implicações de obter empréstimos ou emissão de títulos

Comprometer um empréstimo ou emissão de títulos geralmente exige que a empresa assuma mais dívidas. Isso pode ser visto como aumentando os passivos da empresa, o que pode resultar em uma diminuição na proporção atual. Não apenas isso, mas os pagamentos adicionais de serviço da dívida podem reduzir a quantidade de dinheiro disponível para a compra de inventário adicional ou outras despesas operacionais, o que pode reduzir ainda mais a liquidez da empresa.

Impacto na capacidade de reembolso da dívida

Quantidades mais altas de dívida também podem afetar a capacidade da empresa de pagar seus credores. Ao aumentar a carga da dívida da empresa, ela pode limitar os fluxos de caixa disponíveis para o pagamento da dívida existente. Isso pode causar o declínio da proporção atual, o que pode resultar em custos de empréstimos mais altos e menor liquidez para a empresa.

Além do impacto na proporção atual, o financiamento também pode afetar a credibilidade da empresa. Se a dívida adicional obtida for alta o suficiente, poderá fazer com que a empresa seja vista como menos digna de crédito, o que pode resultar em custos de empréstimos mais altos.

4. Monitorando a proporção ao longo do tempo

Analisar o índice atual de uma empresa ao longo do tempo é uma parte importante da decisão se é um investimento em potencial. O monitoramento da proporção atual ajuda a avaliar a liquidez da empresa em diferentes momentos. Isso pode ser útil para os investidores garantirem que a empresa tenha almofada adequada para cobrir despesas inesperadas que possam surgir.

um. Analisar se a empresa tiver liquidez saudável

O índice atual mostra os recursos de uma empresa para pagar suas dívidas de curto prazo. Uma proporção atual de cerca de 1,5 é geralmente considerada saudável, indicando que a empresa tem liquidez suficiente disponível para cobrir seus passivos atuais. Uma proporção abaixo de 1 pode indicar que a empresa não consegue cobrir suas dívidas atuais. No entanto, é importante considerar a indústria ao analisar a proporção atual, pois algumas indústrias podem ter uma proporção mais alta que ainda é considerada normal.

b. Como aumenta ou diminuições na proporção atual podem afetar as decisões de investimento

Ao analisar a proporção atual de uma empresa, os investidores devem procurar tendências ascendentes ou descendentes na proporção da empresa ao longo do tempo. Se a empresa tiver um aumento consistente em sua proporção atual ao longo do tempo, isso pode indicar que a empresa melhorou sua liquidez a curto prazo e está se tornando um investimento mais forte. Se a proporção estiver diminuindo ou estagnada, pode ser uma indicação de que a empresa está lutando para acompanhar suas dívidas de curto prazo.

Os investidores também devem analisar a comparação da proporção atual contra empresas semelhantes no mesmo setor. Isso ajuda a entender melhor a saúde da liquidez da empresa em comparação com seus concorrentes.

Analisando os índices atuais da indústria de uma empresa

Ao avaliar a saúde financeira de uma empresa, seu índice atual é uma das métricas mais importantes a serem consideradas. O índice atual de uma empresa impulsiona o quão bem ele pode lidar com obrigações de curto prazo e com que rapidez ele pode pagar seus passivos de curto prazo. Analisar o índice atual de uma empresa no contexto mais amplo de sua indústria pode ajudar os credores, investidores e partes interessadas a obter uma imagem melhor da imagem financeira da empresa.

Analisando os índices atuais dos concorrentes para desenvolver referência

O índice atual de uma empresa pode ser avaliado de maneira mais significativa quando comparada aos seus concorrentes no setor. A realização de uma análise de concorrência deve envolver considerar os últimos cinco anos dos ratios atuais dos concorrentes e ponderando -os um contra o outro para desenvolver uma referência. Por exemplo, se uma empresa tiver calculada uma taxa atual de 1,2, enquanto seus concorrentes tiveram uma média de 1,8 nos últimos cinco anos, a taxa atual da empresa deve ser considerada baixa.

Como novos produtos podem mudar a tendência da proporção atual da indústria

Mudanças nas forças da indústria também podem afetar a relação atual de uma empresa. Por exemplo, a introdução de um novo produto no mercado pode causar passivos de curto prazo (por exemplo, inventário) para aumentar em relação aos ativos atuais, diminuindo assim a proporção atual. Isso pode ser um sinal de crescimento, desde que a empresa esteja bem equipada para lidar com o custo de produção adicional. É importante que os investidores e credores analisem a tendência atual da proporção da empresa nos últimos cinco anos para procurar mudanças anormais impulsionadas pela dinâmica da indústria.

Avaliar o índice atual de uma empresa, juntamente com as contrapartes do setor, é uma maneira eficaz de medir sua liquidez e saúde financeira. Um forte índice atual pode mostrar aos credores e investidores que a empresa tem uma posição financeira saudável e pode atender aos seus passivos de curto prazo. Embora altos índices atuais possam indicar um forte desempenho financeiro, os investidores também devem estar atentos à dinâmica única da indústria que pode alterar significativamente a tendência atual da proporção.

Interpretando os resultados

Uma vez determinado a proporção atual de uma empresa, há algumas coisas a considerar em termos de como esse resultado deve ser interpretado. Primeiro, a proporção atual pode ser usada como um indicador de risco. Diz -se que empresas com índices atuais abaixo de 1,0 estão em um 'estado financeiro angustiado' e correm um risco aumentado de inadimplência. Embora as empresas com um índice atual acima de 1,0 não estejam necessariamente em uma grande posição financeira, a proporção mais alta pode ser um sinal de que a empresa tem menos probabilidade de inadimplência em suas dívidas.

Também é importante entender os componentes do balanço patrimonial ao interpretar os resultados da proporção atual. O valor mais alto dos ativos circulantes versus passivos circulantes pode ser degradado se uma parte significativa dos ativos circulantes for composta de inventário que é rapidamente perecível. Isso ocorre porque este inventário não pode ser usado para pagar a dívida de curto prazo, pois será usada ou expirar antes de ser vendida para criar dinheiro.

Conclusão

O índice atual é um índice financeiro essencial que pode dar aos investidores informações sobre a capacidade de uma empresa de pagar seus passivos atuais. Ao analisar o índice atual de uma empresa, os investidores podem obter informações sobre a saúde financeira geral da empresa, pois um índice atual mais alto indica que a empresa é capaz de gerar receitas suficientes para atender às suas responsabilidades atuais. Além disso, os investidores podem usar essa proporção para comparar o desempenho de sua empresa com empresas semelhantes em seu setor.

Assim como em qualquer índice financeiro, o índice atual não é um indicador perfeito da saúde financeira de uma empresa. É importante considerar outros indicadores, como níveis de dívida e despesas operacionais para obter uma compreensão completa do desempenho financeiro da empresa.

Em conclusão, a análise do índice atual de uma empresa é uma parte importante da compreensão da saúde financeira e da capacidade da empresa de pagar seus passivos. Ao considerar a proporção atual e outros indicadores financeiros, os investidores podem obter uma melhor visão do desempenho financeiro de suas empresas de portfólio.